3-NDFL è una dichiarazione speciale per individui che pagano l'imposta sul reddito. La dichiarazione viene compilata e presentata all'Agenzia delle Entrate dal contribuente stesso.
Il modulo 3-NDFL è di particolare importanza quando si ricevono le detrazioni fiscali, ad es. rimborso di parte dell'imposta sul reddito versata. Scopri come compilare una dichiarazione dei redditi per le persone fisiche nei diversi casi.
Una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL viene presentata all'ufficio delle imposte in due situazioni. Nel primo caso è dovere del contribuente, nel secondo è suo diritto.
La presentazione obbligatoria di 3 imposte sul reddito delle persone fisiche è prevista nei seguenti casi:
Su base volontaria, la compilazione della dichiarazione 3-NDFL viene effettuata solo se ci sono circostanze che consentono di dichiarare e rimborsare l'imposta dal bilancio.
Il periodo d'imposta per l'imposta sul reddito delle persone fisiche è un anno solare, quindi un cittadino deve presentare una dichiarazione una volta all'anno. Per la consegna obbligatoria, il termine è il 30 aprile dell'anno successivo a quello di segnalazione. Se il 30 cade in un fine settimana, l'ultimo giorno per visitare l'ispezione sarà il giorno lavorativo successivo.
Ma se si desidera dichiarare una detrazione fiscale, il contribuente può presentare domanda di verifica in qualsiasi momento. Il diritto di fruire del proprio beneficio è riservato alla persona fisica per 3 anni dal momento in cui si sono verificate le circostanze che gli danno motivo di percepire una detrazione.
Ogni anno, l'ufficio delle imposte rilascia un nuovo software con la designazione dell'anno per il quale è rilevante. "Dichiarazione" contiene già directory con le informazioni necessarie. Dopo aver inserito le informazioni nel programma, l'utente ha la possibilità di stampare il modulo finito con il codice a barre dell'anno per il quale è stato compilato. Le istruzioni per la compilazione del 3-NDFL sono presentate di seguito.
L'intera dichiarazione è composta da 19 fogli:
Tuttavia, non è necessario completare tutti i fogli. La procedura per la compilazione del 3-NDFL prevede l'inserimento delle informazioni solo in quei fogli che servono per ottenere una determinata tipologia di detrazione o dichiarazione dei redditi.
Per completare il modulo da soli, avrai bisogno dei seguenti documenti (facoltativo):
I contratti devono essere presentati al controllo in copia e tutti i documenti di pagamento in originale, pertanto, al fine di evitare smarrimenti, viene presentato un inventario con la dichiarazione. L'ispettore, contro firma, appone sul frontespizio della copia del contribuente il numero dei fogli allegati. Le regole per la compilazione del 3-NDFL richiedono l'indicazione obbligatoria del numero di telefono del contribuente, per poterlo contattare in caso di domande o inesattezze nella compilazione.
La condizione principale per ricevere detrazioni sociali o patrimoniali è la ricezione da parte di un cittadino di un reddito tassato con un'aliquota del 13%. Perché è possibile restituire dal bilancio solo i fondi trasferiti lì per il periodo d'imposta corrispondente.
3-NDFL per una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di una casa non può essere presentata nei seguenti casi:
L'importo delle detrazioni fiscali è limitato dalla legge nell'ambito di 260 mila per la detrazione al momento dell'acquisto di uno spazio abitativo, ovvero il 13% di 2 milioni di rubli. L'eccezione sono i casi di acquisti che coinvolgono un mutuo ipotecario, in cui lo stato si impegna a restituire al contribuente un altro 13% dell'importo del pagamento in eccesso alla banca al tasso di credito stabilito, ma non superiore a 390 mila rubli.
Le detrazioni fiscali sociali sono limitate a 15,6 mila rubli all'anno, ovvero il 13% di 120 mila rubli.
Come compilare l'imposta sul reddito per 3 persone quando si vende un appartamento? La compilazione del modulo sia per sovrapprezzo che per restituzione da budget inizia con la compilazione del frontespizio, su cui si trovano i campi:
La sezione 2 contiene il calcolo della base imponibile all'aliquota del 13%. Eccolo indicato Informazione Generale sull'importo delle entrate, delle spese che riducono la base imponibile, dell'imposta calcolata. Quando si vende un'abitazione è inoltre necessario compilare dei fogli con le lettere "A" e "D2". Il foglio "A" fornisce informazioni sul reddito percepito nel territorio della Federazione Russa. Ciò riflette il valore della vendita della proprietà, l'importo dell'imposta da pagare.
Un cittadino che ha venduto la sua abitazione ha il diritto di ridurre la base imponibile di 1 milione di rubli o di dichiarare una spesa sotto forma di costi per l'acquisizione di questa proprietà. I costi devono essere confermati dal contratto e dal documento di pagamento.
Come compilare una dichiarazione 3-NDFL per ricevere una detrazione fiscale sociale? A questo caso vengono riempiti fogli leggermente diversi. Il frontespizio, sezioni 1 e 2 in questo caso, deve essere compilato, come nel caso di vendita di un appartamento. Le informazioni dal certificato nel modulo 2-NDFL sono inserite nel foglio "A".
La detrazione dell'imposta sociale trova riscontro nella scheda "E1" ed "E2", dove è necessario compilare i campi relativi alle spese sostenute per l'istruzione e le cure (proprie o di un parente stretto). Se un genitore percepisce una detrazione sociale per un figlio o una moglie per un marito, ecc., è necessario avere un accordo che indichi 3 soggetti: l'appaltatore, il pagatore e il destinatario del servizio.
Un esempio di compilazione di una dichiarazione 3-NDFL al ricevimento di una detrazione per o
Come compilare una dichiarazione dei redditi 3-NDFL da ricevere? Di norma, questa detrazione viene dichiarata sul lavoro e non richiede una dichiarazione.
Tuttavia, puoi ottenere una detrazione standard, per qualche motivo non ricevuta nel luogo di pagamento del reddito, da solo. Per riflettere il beneficio, dovrai compilare il foglio “E1”, in cui devi indicare l'importo della detrazione standard, nonché allegare i documenti che confermano il diritto a ricevere tale beneficio.
Un altro vantaggio che puoi ottenere residente fiscale RF è. In questo caso, lo Stato restituisce al cittadino una parte dell'imposta sul reddito da lui pagata.
Come compilare correttamente la dichiarazione 3-NDFL per ricevere una detrazione proprietà? Il calcolo della detrazione dell'imposta sugli immobili nella dichiarazione 3-NDFL viene effettuato sul foglio "D1". Questa sezione fornisce informazioni su:
Per la rendicontazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, quando ciò è richiesto dalla legge al contribuente, è previsto un periodo da gennaio ad aprile, ossia ultimo - 30 aprile. Il pagamento dell'imposta viene effettuato entro il 15 luglio dell'anno successivo al periodo di imposta. Se il 15 luglio cade in un fine settimana, come regola generale, l'ultimo giorno per il pagamento è il giorno lavorativo successivo.
Dal 1° gennaio 2016 non è necessario presentare una denuncia sui redditi su cui l'agente fiscale non ha trattenuto l'imposta sul reddito. Ciò ha semplificato la vita ai contribuenti ordinari, poiché non hanno bisogno di studiare la domanda: come compilare una dichiarazione 3-NDFL.
L'ispettorato del Servizio fiscale federale invia le ricevute di pagamento sulla base delle notifiche delle organizzazioni sull'impossibilità della ritenuta d'acconto. Un individuo è obbligato a pagare tali ricevute prima del 1° dicembre dell'anno successivo al periodo fiscale.
Un'altra nuova regola riguarda il valore degli immobili residenziali venduti posseduti da meno di 5 anni (meno di 3 anni per determinate categorie). Il prezzo di vendita non deve essere inferiore al valore catastale del 70 percento o più. Se, per evitare di pagare tasse aggiuntive al bilancio, un cittadino ha sottovalutato il prezzo del contratto per lo spazio abitativo oggetto di vendita, il sopralluogo addebiterà autonomamente un'ulteriore Irpef pari al 13% del valore catastale, rettificato di un fattore 0,7.
Un cittadino che non denuncia in tempo il reddito percepito è minacciato di sanzioni. L'importo della sanzione dipende dall'importo dell'imposta non percepita dallo Stato a seguito del deposito tardivo della dichiarazione. La sanzione è del 5% dell'importo dovuto al bilancio per ogni mese scaduto, ma non inferiore a 1 mille rubli e non superiore al 30%. Il ritardo nel pagamento comporta l'irrogazione di una sanzione una tantum nella misura del 20% dell'importo dell'imposta.
Un rapporto nel modulo 3-NDFL viene presentato all'ispettorato del Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione del contribuente. La forma di presentazione non ha importanza. La dichiarazione può essere presentata in uno dei 3 modi seguenti:
Sicuramente chi ha redatto almeno una volta i documenti per la ricevuta sa quanto sia noioso e lungo mettersi in fila all'ufficio delle imposte. Ma soprattutto per chi risparmia tempo, il sito web del Servizio fiscale federale prevede la possibilità di presentare una dichiarazione online. Cioè, oltre alle principali modalità di presentazione della documentazione all'ufficio delle imposte (di persona o per posta), esiste un altro metodo: presentare una dichiarazione 3-NDFL tramite Area personale contribuente (LCN). Come inviare documenti all'IFTS utilizzando questo metodo sarà discusso in dettaglio in questo articolo.
1. La prima cosa da fare è registrare il tuo account personale. Purtroppo non si può fare a meno dell'aiuto delle autorità fiscali, perché è l'ispettore fiscale che, sulla base del passaporto e del codice fiscale, inserirà i dati nel sistema. Successivamente, ti verranno forniti un nome utente e una password, con i quali puoi inserire l'LKN.
Importante! Entro un mese, non dimenticare di cambiare la tua password rilasciata dall'IFTS.
2. Il secondo passaggio sarà l'inserimento diretto del tuo account personale. Per fare ciò, vai al sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale www.nalog.ru, trova la sezione "Individui", fai clic su "Inserisci il tuo account personale".
Nella finestra che appare, inserisci login e password che l'ispettore fiscale ha rilasciato. In modo che una persona non dimentichi di modificare la password, il sistema stesso si offrirà di cambiarla non appena si accede al sistema.
3. Al cambio della password, lo schermo visualizzerà le informazioni relative all'immobile del contribuente, nonché i dati sugli importi delle imposte maturate e pagate, sugli importi del debito/eccedenza. Tuttavia, non sarai in grado di presentare una dichiarazione tramite il LNC se non disponi di una firma digitale elettronica. Per ottenerlo nel tuo account personale, in alto a destra, fai clic sul pulsante "Profilo".
Ora devi selezionare "Ottieni un certificato della chiave di verifica della firma elettronica".
Apparirà una finestra in cui dovrai selezionare la posizione in cui archiviare la firma elettronica, mettere un segno di spunta davanti alla seconda opzione: "La chiave della firma elettronica è archiviata nel sistema sicuro del Servizio fiscale federale russo".
Quindi appariranno le informazioni con i tuoi dati: SNILS, TIN, nome completo, ecc. È necessario verificare la correttezza del loro riempimento, quindi nelle colonne "Password per l'accesso al certificato" e "Ripeti password" è necessario inserire la password. Ora fai clic su "Conferma i dati e invia una richiesta di certificato".
Molto spesso, una richiesta di creazione di una firma elettronica viene elaborata abbastanza rapidamente. Tuttavia, se il server è molto carico, il tempo di risposta a una richiesta può essere aumentato fino a un giorno. Sarai avvisato da un messaggio che l'EDS è stato creato.
Diamo un'occhiata più da vicino al primo metodo. Per compilare una dichiarazione nel tuo account personale, devi trovare la sezione "Imposta sul reddito" e selezionare "3-NDFL".
Apparirà una finestra in cui è necessario fare clic sul pulsante "Compila una nuova dichiarazione".
Si procede direttamente alla compilazione della dichiarazione stessa. La prima riga è “Numero di rettifica”, quando compiliamo la dichiarazione per la prima volta mettiamo 0. I campi contrassegnati da un “*” sono obbligatori. Ciò significa che senza l'inserimento di questi dati, il sistema non consentirà di procedere al passaggio successivo nella formazione della dichiarazione.
Quindi, le colonne obbligatorie sono:
- "Categoria del contribuente" - seleziona "Altra persona fisica"
- "Cognome e nome"
- la colonna "Patronimico" è compilata se disponibile.
Segue la colonna TIN, da compilare obbligatoriamente per coloro che hanno redditi da attività imprenditoriali. Negli altri casi, il valore di questa riga viene inserito come desiderato. Tuttavia, se hai inserito il tuo TIN, questo semplifica l'ulteriore compilazione della dichiarazione, perché in questo caso non puoi compilare la data e il luogo di nascita, le informazioni sulla cittadinanza e i dati del passaporto.
La colonna successiva, che non puoi fare a meno di compilare, è "Indirizzo nella Federazione Russa", per compilarla, fai clic sul pulsante. Apparirà una finestra, in cui inseriamo i dati nei campi contrassegnati da un asterisco.
Apparirà una finestra, in cui inseriamo i dati nei campi contrassegnati da un asterisco.
Dopo aver inserito l'indirizzo, fare clic sul pulsante "Avanti" in fondo alla pagina e passare alla voce successiva nella compilazione della dichiarazione, che riflette il reddito del dichiarante.
Seleziona la voce "Reddito imponibile al 13%" e clicca sul pulsante "Aggiungi reddito".
Aderiamo allo stesso principio di prima: prima di tutto, compila i campi con un asterisco.
Dopo aver inserito tutti i dati di reddito, è possibile fare clic sul pulsante "Avanti" e procedere alla compilazione delle informazioni sulle detrazioni.
Il modo in cui i dati verranno inseriti in questa sezione dipende in gran parte dal tipo di detrazione che il dichiarante rivendica: standard, sociale o patrimoniale.
Supponiamo che un cittadino compili una dichiarazione per ricevere una detrazione per le cure. In questo caso, deve selezionare la scheda “Detrazioni sociali”, cliccare sul pulsante “Concedi detrazioni sociali” e inserire l'importo delle spese mediche nella riga “Spese di cura” e cliccare su “Avanti”.
In linea di principio, "Deduzioni" è l'ultima sezione quando si compila la dichiarazione 3-NDFL nel proprio account personale. Successivamente, fai clic sul pulsante "Genera un file per l'invio", la dichiarazione è pronta.
Mettiamo una firma elettronica e inviamo il documento.
Se hai precedentemente generato la tua dichiarazione utilizzando qualsiasi programma (a questo scopo è meglio utilizzare il programma di dichiarazione pubblicato sul sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale), può anche essere caricato sul tuo account personale. Allo stesso tempo, è importante sapere che il documento deve avere un determinato formato - .hml, quindi tienilo a mente quando salvi la tua dichiarazione su un computer.
Quindi, per scaricare la dichiarazione finita, troviamo la scheda "Income Tax FL" e selezioniamo "3-NDFL".
Nell'elenco che compare, clicca sulla prima voce "Compila/invia la dichiarazione online".
Solo ora è necessario selezionare la voce “Invia la dichiarazione generata”.
Selezioniamo l'anno per il quale viene compilata la dichiarazione, quindi clicchiamo sul pulsante "Scegli file".
Carica il file di dichiarazione e fai clic su OK. Ora puoi creare un file da inviare.
Tutto, la dichiarazione viene caricata nel sistema, puoi firmarla con una firma elettronica e inviarla all'Agenzia delle Entrate.
Cari utenti, le risposte alle tue domande sono pubblicate nella rubrica
Il completamento di una dichiarazione dei redditi utilizzando un software speciale è la seconda preparazione più popolare dell'imposta sul reddito per 3 persone a ricevere una detrazione fiscale. Consideriamo in dettaglio come compilare 3 imposte sul reddito delle persone fisiche nel programma "Dichiarazione.2017" quando si richiedono i costi per l'acquisto di un appartamento o la costruzione di una casa.
È possibile scaricare il programma di dichiarazione per la compilazione dell'imposta sul reddito per 3 persone per il 2017, 2016, 2015 e 2014 sul sito Web del Servizio fiscale federale o GNIVC.
Nella finestra che si apre, arriviamo subito alla prima scheda "Condizioni di impostazione".
Si prega di notare che alcune delle condizioni sono già impostate (tipo di dichiarazione, tipo di reddito e attributo contribuente) e non hanno bisogno di essere cambiati.
Numero di ispezione
Puoi scoprire a quale sopralluogo sei collegato utilizzando il servizio “Determinazione dei dettagli dell'IFTS, ente registrazione statale Persone giuridiche e/o singoli imprenditori che servono questo indirizzo”, che si trovano sul nostro sito web. Per fare ciò, è necessario specificare l'indirizzo di residenza (registrazione sul passaporto). Il campo Codice IFTS non è obbligatorio.
Numero di correzione
Non tocchiamo questo campo. “1” viene impostato solo se viene presentata una dichiarazione dei redditi modificata, in cui vengono corretti gli errori nella dichiarazione precedentemente presentata e accettata per la verifica.
OKTMO
Questo campo può essere lasciato vuoto, verrà compilato automaticamente dopo aver specificato il datore di lavoro OKTMO.
Quando si dichiara la detrazione, viene indicato l'OKTMO del datore di lavoro e, al momento del pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, dal reddito ricevuto dalla vendita di proprietà, l'OKTMO del luogo di registrazione permanente.
Questo completa il completamento della scheda "Condizioni di impostazione".
Se la dichiarazione è compilata e presentata da un rappresentante, è necessario compilare il riquadro "Affidabilità confermata", dove è necessario indicare il nome completo del rappresentante e gli estremi della procura in base alla quale agisce.
Questa sezione deve essere compilata in stretta conformità con il passaporto, altrimenti l'autorità fiscale può rifiutare di accettare la dichiarazione.
scheda "Codice del Paese" non c'è bisogno di cambiare.
In questa sezione è necessario indicare le fonti di reddito percepite nell'anno per il quale si richiede la detrazione.
Per questo, accanto al blocco "Fonti di pagamento", fare clic sul segno più verde. Nella scheda che si apre, indica il nome del datore di lavoro, il suo TIN/KPP e OKTMO. Tutte queste informazioni possono essere ricavate dal certificato 2-NDFL.
Se, insieme alla detrazione della proprietà, viene dichiarata contemporaneamente, nella scheda che si apre, devi selezionare la casella accanto alla riga "Calcola le detrazioni standard da questa fonte".
Puoi controllare o correggere le informazioni inserite sulla fonte di reddito cliccando sul pulsante che indica la mano che punta al taccuino, ed eliminare i dati cliccando sul meno rosso.
Per fare ciò, clicca sul più verde nel secondo blocco della sezione e seleziona la tipologia di reddito percepito cliccando sul pulsante “Codice reddito”.
Per la retribuzione con contratto di lavoro, selezionare un codice “2000 – Salario e altri proventi in corso di esecuzione contratto di lavoro” , per redditi da accordi GPC - cod “2010 – Lavori in appalto di diritto civile”.
Quindi indichiamo l'importo del reddito e il mese della sua ricezione.
È meglio prendere il codice di reddito, l'importo e i mesi di ricezione della sua ricevuta dal certificato 2-NDFL.
Se il reddito non è cambiato durante l'anno e ogni mese hai ricevuto lo stesso importo (secondo il certificato 2-NDFL), puoi utilizzare il pulsante "Ripeti reddito".
Quindi, nelle righe seguenti, indichiamo la base imponibile del reddito (la riga “Base imponibile” nel certificato 2-NDFL), l'importo dell'imposta calcolata e trattenuta.
Non riempiamo l'ultima riga "Pagamenti anticipati di uno straniero".
Un esempio di una scheda compilata correttamente "Reddito ricevuto nella Federazione Russa":
Per impostazione predefinita, il programma ci porta alla scheda "Detrazioni standard". Se non prevedi di ricevere una detrazione standard insieme alla detrazione per l'appartamento, seleziona la casella " Fornire detrazioni standard” rimuovi e vai alla scheda "Proprietà".
Quindi spunta la casella "Dai una detrazione dall'imposta sugli immobili" e cliccare sul segno più verde per aggiungere i dati relativi all'appartamento acquistato, per il quale verrà richiesta la detrazione.
Come acquistare un immobile: nell'ambito di un contratto di vendita (al momento dell'acquisto appartamento finito) o investimento (quando si acquista un nuovo edificio).
Nome oggetto: edificio residenziale, appartamento, camera, s/a Palazzo residenziale o in costruzione di alloggi individuali, condivide la proprietà specificata.
Tipo di immobile:
Congiunto generale con dichiarazione di compartecipazione ai costi- all'acquisto di alloggi coniugali senza assegnazione di quote (50% per ciascuno dei coniugi).
Questo tipo di bene è indicato se l'intero importo della detrazione è dichiarato da uno dei coniugi, e il secondo lo rifiuta, oppure se entrambi i coniugi ricevono la detrazione nelle quote da loro stabilite.
Giunto generale senza dichiarazione di compartecipazione ai costi - questa specieè indicato se il costo dell'alloggio supera i 4 milioni di rubli e non è richiesta una domanda per la distribuzione delle spese, poiché l'importo massimo delle detrazioni che ciascuno dei coniugi può richiedere non è superiore a 2 milioni di rubli e ridistribuiscilo dando al secondo coniuge in modo che dichiarasse una detrazione non di 2 milioni di rubli, ma di 4 milioni di rubli. - è vietato.
Inoltre, la domanda non è richiesta se uno dei coniugi la dichiara nella misura del 50%. Ciò è dovuto al fatto che la detrazione per il totale dei coniugi cointestatari è distribuita di default nella proporzione dal 50% al 50%.
Proprietà condivisa comune con dichiarazione di condivisione dei costi- questa tipologia di beni è indicata quando i coniugi vogliono distribuire la detrazione in proporzione diversa dalle loro quote. Di norma, ciò accade se uno dei coniugi non lavora e non può percepire la sua quota di detrazione, oppure se il reddito dell'altro coniuge consente di percepire immediatamente la detrazione.
I coniugi hanno ricevuto il diritto di distribuire la detrazione al momento dell'acquisto di un appartamento in comproprietà solo nel 2014. la detrazione sarà concessa solo in base alle quote dell'immobile.
Segno del contribuente:
Codice numero oggetto:
Se l'immobile acquistato ha un numero catastale, condizionale o di inventario, deve essere inserito nella riga “Numero oggetto”, prima di indicare il codice del numero dell'oggetto. 
Posizione:
Indichiamo anche l'indirizzo della sede dall'estratto USRN o dal sito web di Rosreestr.
Alla fine indichiamo la data del documento attestante il diritto alla detrazione. Per il contratto di vendita è necessario compilare la riga “Data di registrazione della proprietà di un edificio residenziale, appartamento, affitto”. Per i contratti di investimento: la data un atto sul trasferimento di un appartamento, di una stanza o di una loro quota.
Anno di inizio della detrazione:
Se la detrazione è dichiarata per la prima volta, indicare l'anno “2017”, se è stata dichiarata in anni precedenti, indicare l'anno in cui è stata depositata la primissima dichiarazione per la detrazione.
Se sei un pensionato, non dimenticare di selezionare la casella "Sono un pensionato". Puoi conoscere le caratteristiche di ricevere una detrazione per i pensionati da.
Il costo dell'oggetto (condividi):
Indichiamo il costo totale dell'appartamento per il quale viene dichiarata la detrazione. Se l'appartamento era, puoi anche indicare l'importo degli interessi pagati.
Questo completa il riempimento del blocco “Elenco oggetti”.
stringhe “Detrazione dall'agente fiscale nell'anno di riferimento (codice 311) e (codice 312) sono compilati solo se indicati nel certificato 2-NDFL nella sezione 4. Detrazioni fiscali ordinarie, sociali e immobiliari.
Questo completa la dichiarazione. Alla fine, selezioniamo l'azione che vogliamo applicare alla dichiarazione: salva, visualizza, stampa o verifica.
La dichiarazione nel modulo 3-NDFL viene presentata annualmente dalle persone, include il reddito dei cittadini per l'ultimo anno solare. Il documento è presentato da persone che devono calcolare e pagare in modo indipendente l'imposta sul reddito.
C'è un'opinione errata che solo i singoli imprenditori presentino documenti alle autorità di regolamentazione. Ma questi sono anche avvocati e notai, individui che percepivano un reddito vendendo i loro beni, vincendo alla lotteria e alcune altre categorie di cittadini.
Nel 2019 non esiste un obbligo generale per tutte le persone fisiche di dichiarare il proprio reddito, ma in altri casi potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione. Un esempio sta ottenendo. È importante sapere che questa può essere una detrazione standard, sociale, patrimoniale, ecc.
Invia documento secondo regole generali entro il 30 aprile dell'anno successivo a quello di rendicontazione. Tuttavia, questo periodo non si applica a quei cittadini che presentano l'imposta sul reddito per 3 persone per ricevere una detrazione fiscale. Possono presentare una dichiarazione durante tutto l'anno e non dovranno pagare multe o sanzioni.
Per preparare una dichiarazione, avrai bisogno dei seguenti documenti:
Tutti i dati inseriti nel modulo devono essere documentati. È anche importante confermare il tuo diritto a ricevere una detrazione fiscale se la dichiarazione è presentata a tale scopo.
Questo può essere fatto allegando i seguenti documenti (copie) alla dichiarazione:
Esempio di compilazione del modulo 3-NDFL La questione di chi presenta la dichiarazione 3-NDFL richiede un'analisi separata. È regolato dagli articoli 227-229 del codice fiscale della Federazione Russa.
Secondo le disposizioni ivi previste, sui redditi percepiti devono risultare:
Chi altro tra le persone fisiche deve dichiarare il reddito e pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche:
I contribuenti di cui sopra devono calcolare autonomamente l'importo del pagamento che sono tenuti a versare al bilancio.
Per quanto riguarda i cittadini stranieri, sono spesso esentati dal deposito di una dichiarazione, tuttavia, ci sono alcune eccezioni.
Funzionano in questi casi:
La procedura per la compilazione della dichiarazione prevede il primo e importantissimo passaggio che il contribuente deve compiere: deve richiedere all'ufficio contabilità un certificato di reddito sotto forma di 2-NDFL. Il documento sarà necessario per l'anno per il quale la persona redigerà una dichiarazione.
Il modulo di denuncia può essere prelevato direttamente dall'ordine del servizio fiscale, con il quale è stato approvato. Inoltre, il modulo è reperibile su Internet in formato excel.
Ma in questo caso, dovrai compilare tu stesso ogni riga del documento. È possibile semplificare la compilazione del modulo e scaricare gratuitamente un programma speciale, disponibile sul sito Web del Servizio fiscale federale. In questo caso, devi solo inserire determinati dati e il file è pronto.
Per fare ciò, è necessario accedere al sito web del Servizio fiscale federale e, spostandosi di sezione in sezione, trovare la "Dichiarazione di programma 2019". Puoi farlo visitando i Servizi elettronici. Successivamente, vai su Strumenti software per legale e fisico. individui e infine selezionare Programmi per individui. persone.
Per completare il rapporto, è necessario impostare l'appropriato Software sul computer. Le istruzioni per l'installazione sono anche pubblicate sul sito web. Di conseguenza, sul desktop apparirà un'etichetta della dichiarazione, cliccando sulla quale si aprirà il documento e inizierà a compilarlo.
All'inizio, il contribuente deve stabilire le condizioni di base:
Il nuovo modulo di dichiarazione è composto da 19 fogli. Tuttavia, se il documento viene presentato, ad esempio, per confermare il diritto a ricevere una detrazione dall'imposta sugli immobili, non è necessario compilare assolutamente tutte le pagine.
In questo caso, dovrai compilare:
Durante la compilazione del titolo non ci saranno particolari difficoltà. Se viene presentata per la prima volta una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL, il numero di rettifica viene apposto 000. Puoi scoprire il codice fiscale direttamente nel servizio. Categoria contribuente - 760.
L'esattezza delle informazioni fornite è confermata dal contribuente stesso o da un suo rappresentante, che agisce sulla base di una procura, apponendo la propria firma e la data di compilazione dell'atto.
Il secondo foglio viene compilato sulla base dei dati del passaporto. Per quanto riguarda la compilazione del foglio A, per questo sarà necessario un certificato 2-NDFL rilasciato dal datore di lavoro.
Quando compili il foglio D, avrai bisogno di documenti proprietari. Questa parte della dichiarazione afferma informazioni dettagliate circa l'oggetto immobiliare e viene calcolata la detrazione dell'immobile.
Un campione della dichiarazione compilata può essere trovato su Internet o su stand informativo presso l'ufficio delle imposte. In caso di domande, un membro dello staff ti aiuterà a trovare la risposta.
La dichiarazione deve essere presentata entro la fine di aprile 2019 nel caso in cui nel 2019 una persona abbia venduto il suo immobile. Ma c'è un'eccezione: non è necessario presentare una dichiarazione se la persona possedeva la proprietà per più di 3 anni prima della vendita.
L'imposta sulle vendite deve essere pagata a determinate condizioni:
Si ricorda che il reddito percepito dalla vendita può essere ridotto dell'importo della detrazione fiscale che sarà erogata all'atto della vendita. La sua dimensione è di un milione di rubli per gli immobili e un quarto di milione per altre proprietà.
È importante sapere che tali importi sono fissati non per ogni singolo oggetto venduto, ma per la totalità degli oggetti. Cioè, se una persona ha venduto due appartamenti, un milione verrà detratto dal costo totale e non dal costo di ciascuno di essi.
Altro punto importante: se le spese precedentemente sostenute per l'acquisizione di immobili hanno superato il milione di rubli e ciò può essere documentato, il reddito di una persona dalla vendita di questa proprietà può essere ridotto non dell'importo della detrazione fiscale, ma dell'importo di spese effettivamente sostenute.
In una tale situazione, l'importo dell'imposta sarà calcolato in modo diverso e sarà il 13% della differenza tra il reddito percepito e le spese sostenute in precedenza. Nel caso in cui le spese siano superiori al reddito, non è necessario pagare le tasse.
Per gli immobili acquisiti dal 2019 sono state stabilite regole diverse. L'esenzione dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche avviene 5 anni dopo l'entrata nei diritti di proprietà. Il termine di 3 anni resta rilevante solo se si tratta di concludere un'operazione a titolo gratuito.
Secondo le norme vigenti, la dichiarazione deve essere presentata all'Agenzia delle Entrate del luogo di residenza di un soggetto entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo a quello di segnalazione.
L'articolo 229 del codice fiscale russo stabilisce alcune eccezioni alla regola:
Quanto ai termini entro i quali deve essere versata l'imposta, questa deve avvenire entro il 15 luglio dell'anno in cui è stata presentata la denuncia. Se stiamo parlando del pagamento dell'imposta, che è stata ulteriormente valutata dichiarazione dei redditi, quindi deve essere versato entro 15 giorni dalla data di deposito della dichiarazione.
Una detrazione fiscale è la capacità di ridurre l'importo del reddito che viene tassato. Lo stato si impegna a restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche, il cui importo sarà il 13% dell'importo della detrazione.
Una persona può richiedere autonomamente due tipi di benefici: detrazione sociale o detrazione patrimoniale. Il primo è previsto per l'istruzione, le cure, la beneficenza, i pagamenti delle assicurazioni e dei fondi pensione.
Per beneficenza, il limite è del 25% del reddito, indipendentemente da quanto stipendio viene trasferito ai vari fondi. Si scopre che a fine anno puoi restituire un massimo del 3,25% dello stipendio.
Le tasse scolastiche possono essere pagate non solo per te stesso, ma anche per i bambini e altri parenti stretti. Tuttavia, la detrazione sarà diversa. Quindi la base di reddito per la propria istruzione può essere ridotta in misura illimitata, mentre nel caso dei parenti il beneficio sarà erogato per non più di 50mila annui.
Per confermare il diritto al beneficio, con la dichiarazione è necessario presentare un certificato che attesti il pagamento di determinate somme di denaro. Potrebbe anche essere necessario confermare i legami familiari.
Il termine previsto dalla normativa per il deposito della dichiarazione è obbligatorio per i cittadini che, per legge, devono presentare una relazione annuale sul proprio reddito. Trascorso tale termine o mancata presentazione della dichiarazione, il debitore sarà soggetto a sanzioni. L'articolo 119 del codice fiscale della Russia stabilisce che la sanzione è del 5% del pagamento non pagato. Tale importo viene calcolato mensilmente.
La multa minima che una persona si aspetta è di mille rubli, il massimo dovrà pagare il 30% dell'importo che non è stato versato nel bilancio statale. Ciò significa che l'importo delle sanzioni cresce nel corso di sei mesi, trascorso tale periodo l'importo non può aumentare ulteriormente.
I funzionari presentano un rapporto per non calcolare le tasse, ma a scopo di rendicontazione. La punizione per loro è determinata dall'articolo 15.5. codice amministrativo russo. Come sanzioni per la mancata presentazione di una dichiarazione, dovranno pagare un importo compreso tra 300 e 500 rubli.
La dichiarazione presentata all'Agenzia delle Entrate non sarà in ogni caso accettata dal lavoratore.
Una persona può essere negata nelle seguenti situazioni:
Prima di compilare la dichiarazione 3-NDFL per la detrazione fiscale (immobiliare, sociale e standard), è necessario scaricare il programma per la compilazione della dichiarazione. Puoi scaricarlo sul nostro sito Web o sul sito Web ufficiale gnivc.ru. Successivamente, puoi iniziare a riempire. Naturalmente, prima di ciò, devi essere sovraccaricato di tutti i documenti necessari per ricevere le detrazioni fiscali, perché da lì dovremo prelevare la maggior parte dei dati. Dopo aver compilato la dichiarazione 3-NDFL nel programma, puoi controllare immediatamente la tua dichiarazione per il 2018 o gli anni precedenti. Successivamente, puoi stamparlo o, se non sei sicuro delle tue capacità, puoi salvare il file con il tuo lavoro su una chiavetta USB e quando invii la dichiarazione, se qualcosa è compilato in modo errato, chiedi all'ispettore di correggere il tuo dichiarazione. Puoi anche salvarlo come PDF. Quindi iniziamo...
Per prima cosa, compila tre clausola obbligatoria nel programma secondo gli esempi
E poi passiamo direttamente alle detrazioni fiscali e ai modelli di riempimento
Dopo aver aperto il programma di dichiarazione, verrà visualizzato il primo campo per la compilazione delle condizioni dell'attività: qui tutto è abbastanza semplice.
1. Scegli il tipo di dichiarazione 3-NDFL
2. Numero di ispezione: scegli il numero di ispezione
Su cosa bisogna fare
1. In alto, seleziona l'aliquota fiscale, di default è 13%
2. Successivamente, dobbiamo aggiungere una fonte di pagamento, ad es. tuo datore di lavoro, mentre devi indicare il suo TIN, KPP, OKTMO, troverai tutti questi dati nel certificato 2-NDFL rilasciato dal tuo datore di lavoro. Tutti i dati del tuo datore di lavoro sono indicati in esso al paragrafo 1: "Dati sull'agente fiscale"
Innanzitutto, assicurati di deselezionare la scheda "Fornisci detrazioni standard" nella scheda Detrazioni standard (se desideri ricevere sia le detrazioni standard che le detrazioni di proprietà, compila entrambe le schede)
1. Se hai acquistato una casa e desideri ricevere una detrazione dall'imposta sulla proprietà - vai alla scheda della casa, seleziona la casella - fornisci una detrazione dall'imposta sulla proprietà
