3-NDFL é uma declaração especial para indivíduos que pagam imposto de renda. A declaração é preenchida e apresentada à administração fiscal pelo próprio contribuinte.
O formulário 3-NDFL é de particular importância ao receber deduções fiscais, ou seja, restituição de parte do imposto de renda pago. Saiba como preencher uma declaração de imposto de renda para pessoas físicas em diferentes casos.
Uma declaração sob a forma de 3-NDFL é apresentada à administração fiscal em duas situações. No primeiro caso, isso é dever do contribuinte e, no segundo, é direito dele.
O envio obrigatório de 3 imposto de renda pessoal é fornecido nos seguintes casos:
De forma voluntária, o preenchimento da declaração 3-NDFL é realizado apenas se houver circunstâncias que permitam que o imposto seja declarado e reembolsado do orçamento.
O período de tributação do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é um ano civil, pelo que o cidadão deve apresentar uma declaração uma vez por ano. Para entrega obrigatória, o prazo é 30 de abril do ano seguinte ao da notificação. Se o dia 30 cair em um final de semana, o último dia para visitar a inspeção será o próximo dia útil.
Mas se pretender declarar uma dedução fiscal, o contribuinte pode requerer a inspeção a qualquer momento. O direito ao uso do seu benefício é reservado a um indivíduo por 3 anos a partir do momento da ocorrência de circunstâncias que o justifiquem para receber uma dedução.
Todos os anos, a administração fiscal lança um novo software com a designação do ano para o qual é relevante. "Declaration" já contém diretórios com as informações necessárias. Após inserir as informações no programa, o usuário tem a oportunidade de imprimir o formulário finalizado com o código de barras do ano para o qual foi preenchido. As instruções para o preenchimento do 3-NDFL são apresentadas abaixo.
A declaração completa é composta por 19 folhas:
No entanto, não é necessário preencher todas as folhas. O procedimento de preenchimento do 3-NDFL prevê a inserção de informações apenas nas folhas que são necessárias para obter um tipo específico de dedução ou declaração de imposto.
Para preencher o formulário você mesmo, você precisará dos seguintes documentos (opcional):
Os contratos devem ser apresentados à fiscalização em cópias, e todos os documentos de pagamento em originais, portanto, para evitar perda ou extravio, é apresentado um inventário com a declaração. O fiscal, contra assinatura, anota na folha de rosto da cópia do contribuinte o número de folhas anexas. As regras de preenchimento do 3-NDFL exigem a obrigatoriedade da indicação do número de telefone do contribuinte, para o poder contactar em caso de dúvidas ou incorrecções no preenchimento.
A principal condição para receber as deduções sociais ou patrimoniais é o recebimento pelo cidadão de renda tributada à alíquota de 13%. Porque é possível devolver do orçamento apenas os fundos transferidos para o período fiscal correspondente.
3-NDFL para uma dedução fiscal na compra de uma casa não pode ser apresentado nos seguintes casos:
O valor das deduções fiscais é limitado por lei no âmbito de 260 mil para a dedução na compra de um espaço vital, ou seja, 13% de 2 milhões de rublos. A exceção são os casos de compras envolvendo um empréstimo hipotecário, em que o estado se compromete a devolver ao contribuinte outros 13% do valor do pagamento em excesso ao banco à taxa de crédito estabelecida, mas não mais de 390 mil rublos.
As deduções fiscais sociais são limitadas a 15,6 mil rublos por ano, ou seja, 13% de 120 mil rublos.
Como preencher o imposto de renda de 3 pessoas ao vender um apartamento? O preenchimento do formulário de sobretaxa e retorno do orçamento começa com o preenchimento da página de título, na qual estão localizados os campos:
A seção 2 contém o cálculo da base de cálculo à alíquota de 13%. Aqui está indicado informações gerais sobre o valor da receita, despesas que reduzem a base tributável, imposto calculado. Ao vender uma habitação, também é necessário preencher fichas com as letras "A" e "D2". A folha "A" divulga informações sobre os rendimentos recebidos no território da Federação Russa. Isso reflete o valor da venda do imóvel, o valor do imposto a pagar.
Um cidadão que vendeu sua residência tem o direito de reduzir a base tributável em 1 milhão de rublos ou declarar uma despesa na forma de custos para a aquisição dessa propriedade. Os custos devem ser confirmados pelo contrato e pelo documento de pagamento.
Como preencher uma declaração 3-NDFL para receber uma dedução de imposto social? NO este caso folhas ligeiramente diferentes são preenchidas. A folha de rosto, as seções 1 e 2 neste caso devem ser preenchidas, como no caso de venda de um apartamento. As informações do certificado no formulário 2-NDFL são inseridas na folha "A".
A dedução do imposto social é refletida nas fichas "E1" e "E2", onde é obrigatório o preenchimento dos campos relativos às despesas de educação e tratamento (próprios ou de familiares próximos). Se um progenitor recebe uma dedução social para um filho ou uma esposa para um marido, etc., é necessário ter um acordo indicando 3 partes: o contratante, o pagador e o destinatário do serviço.
Uma amostra de preenchimento de uma declaração 3-NDFL após o recebimento de uma dedução para ou
Como preencher uma declaração de imposto 3-NDFL para receber? Em regra, esta dedução é declarada no trabalho e não carece de declaração.
No entanto, você pode obter uma dedução padrão, por algum motivo não recebido no local de pagamento da renda, por conta própria. Para refletir o benefício, você precisará preencher a folha “E1”, na qual deverá indicar o valor da dedução padrão, bem como anexar documentos que comprovem o direito ao recebimento desse benefício.
Outra vantagem que você pode obter residente fiscal RF é. Nesse caso, o Estado devolve ao cidadão uma parte do imposto de renda pago por ele.
Como preencher corretamente a declaração 3-NDFL para receber uma dedução de propriedade? O cálculo da dedução do imposto predial na declaração 3-NDFL é feito na folha "D1". Esta seção fornece informações sobre:
Para a declaração do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, quando a lei o exija do contribuinte, prevê-se um período de janeiro a abril, ou seja, passado - 30 de abril. O pagamento do imposto é feito antes de 15 de julho do ano seguinte ao período de tributação. Se 15 de julho cair em um fim de semana, então, como regra geral, o último dia para pagamento é o próximo dia útil.
A partir de 1º de janeiro de 2016, não é necessário apresentar relatório sobre os rendimentos dos quais o agente fiscal deixou de reter imposto de renda. Isso facilitou a vida dos contribuintes comuns, pois eles não precisam estudar a questão: como preencher uma declaração 3-NDFL.
A Inspetoria da Receita Federal envia recibos de pagamento com base em notificações de organizações sobre a impossibilidade de retenção de imposto. Um indivíduo é obrigado a pagar esses recibos antes de 1º de dezembro do ano seguinte ao período de tributação.
Outra nova regra diz respeito ao valor de imóveis residenciais vendidos com menos de 5 anos (menos de 3 anos para certas categorias). O preço de venda não deve ser inferior ao valor cadastral em 70 por cento ou mais. Se, a fim de evitar o pagamento de impostos adicionais ao orçamento, um cidadão subestimou o preço do contrato para o espaço que está sendo vendido, a inspeção cobrará independentemente imposto de renda pessoal adicional no valor de 13% do valor cadastral, ajustado por um fator de 0,7.
O cidadão que não informar atempadamente os rendimentos recebidos está sujeito a sanções. O valor da multa depende do valor do imposto não recebido pelo Estado em decorrência da entrega tardia da declaração. A sanção é de 5% do valor a pagar ao orçamento por cada mês de atraso, mas não inferior a 1 mil rublos e não superior a 30%. O atraso no pagamento implica a aplicação de multa única no valor de 20% do valor do imposto.
Um relatório no formulário 3-NDFL é apresentado à inspeção do Serviço Fiscal Federal no local de registro do contribuinte. A forma de apresentação não importa. A declaração pode ser apresentada de 3 formas:
Certamente quem já lavrou pelo menos uma vez os documentos para recebimento sabe como é tedioso e demorado ficar na fila do fisco. Mas principalmente para quem economiza tempo, o site da Receita Federal prevê a possibilidade de entrega da declaração online. Ou seja, para além das principais formas de apresentação de documentação à administração fiscal (pessoalmente ou por correio), existe outra forma - a apresentação de uma declaração 3-NDFL através Área Pessoal contribuinte (LCN). Como enviar documentos ao IFTS usando este método será discutido em detalhes neste artigo.
1. A primeira coisa a fazer é registrar sua conta pessoal. Infelizmente, não se pode prescindir da ajuda das autoridades fiscais, porque é o fiscal que, com base no seu passaporte e NIF, inserirá os dados no sistema. Depois disso, você receberá um nome de usuário e senha, com os quais poderá inserir o LKN.
Importante! Dentro de um mês, não se esqueça de alterar a senha emitida pelo IFTS para a sua.
2. O segundo passo será entrar diretamente na sua conta pessoal. Para fazer isso, acesse o site oficial do Serviço Fiscal Federal www.nalog.ru, encontre a seção "Pessoas físicas", clique em "Insira sua conta pessoal".
Na janela que aparece, digite o login e a senha que o fiscal emitiu. Para que uma pessoa não esqueça de alterar a senha, o próprio sistema se oferecerá para alterá-la assim que você fizer login no sistema.
3. Quando a senha for alterada, a tela exibirá informações referentes ao patrimônio do contribuinte, bem como dados sobre os valores dos impostos acumulados e pagos, sobre os valores da dívida/pagamento a maior. No entanto, você não poderá enviar uma declaração por meio do LNC se não tiver uma assinatura digital eletrônica. Para obtê-lo em sua conta pessoal, no canto superior direito, clique no botão "Perfil".
Agora você precisa selecionar "Obter um certificado da chave de verificação de assinatura eletrônica".
Aparecerá uma janela na qual você precisará selecionar o local para armazenar a assinatura eletrônica, marque a segunda opção - "A chave de assinatura eletrônica é armazenada no sistema seguro do Serviço Fiscal Federal da Rússia".
Em seguida, aparecerá a informação com os seus dados: SNILS, TIN, nome completo, etc. Você precisa verificar a exatidão de seu preenchimento, então nas colunas "Senha para acesso ao certificado" e "Repetição de senha" você precisa digitar sua senha. Agora clique em "Confirmar os dados e enviar uma solicitação de certificado".
Na maioria das vezes, uma solicitação para criar uma assinatura eletrônica é processada rapidamente. No entanto, se o servidor estiver muito carregado, o tempo de resposta a uma solicitação pode ser aumentado em até um dia. Você será notificado por uma mensagem de que o EDS foi criado.
Vamos dar uma olhada no primeiro método. Para preencher uma declaração em sua conta pessoal, você precisa encontrar a seção "Imposto de Renda" e selecionar "3-NDFL".
Aparecerá uma janela na qual você precisa clicar no botão "Preencher uma nova declaração".
Procedemos diretamente ao preenchimento da própria declaração. A primeira linha é “Número de ajuste”, ao preencher a declaração pela primeira vez, colocamos 0. Os campos marcados com um “*” são obrigatórios. Isso significa que sem inserir esses dados, o sistema não permitirá que você avance para a próxima etapa na formação da declaração.
Assim, as colunas necessárias são:
- "Categoria do contribuinte" - selecione "Outra pessoa física"
- "Sobrenome e nome"
- a coluna "Patronímico" é preenchida se estiver disponível.
Segue-se a coluna NIF, de preenchimento obrigatório para as pessoas que tenham rendimentos de atividades empresariais. Em outros casos, o valor desta linha é inserido conforme desejado. No entanto, se você inseriu seu NIF, isso simplifica o preenchimento posterior da declaração, pois nesse caso não é possível preencher a data e local de nascimento, informações sobre cidadania e dados do passaporte.
A próxima coluna, que você não pode fazer sem preencher, é “Endereço na Federação Russa”, para preenchê-la, clique no botão. Aparecerá uma janela, na qual inserimos os dados nos campos marcados com um asterisco.
Aparecerá uma janela, na qual inserimos os dados nos campos marcados com um asterisco.
Após o preenchimento do endereço, clique no botão “Próximo” na parte inferior da página e prossiga para o próximo item do preenchimento da declaração, que reflete a renda do declarante.
Selecione o item "Rendimentos tributáveis à taxa de 13%" e clique no botão "Adicionar rendimentos".
Seguimos o mesmo princípio de antes - antes de tudo, preencha os campos com um asterisco.
Após a inserção de todos os dados de renda, você pode clicar no botão "Avançar" e prosseguir com o preenchimento das informações sobre as deduções.
A forma como os dados serão inseridos nesta seção depende em grande parte do tipo de dedução que o declarante reivindica - padrão, social ou patrimonial.
Suponha que um cidadão preencha uma declaração para receber uma dedução para tratamento. Nesse caso, ele deve selecionar a aba “Deduções de impostos sociais”, clicar no botão “Conceder deduções de impostos sociais” e inserir o valor das despesas médicas na linha “Custos de tratamento” e clicar em “Avançar”.
Em princípio, “Deduções” é a última seção ao preencher a declaração 3-NDFL em sua conta pessoal. Em seguida, clique no botão "Gerar arquivo para envio", a declaração está pronta.
Colocamos uma assinatura eletrônica e enviamos o documento.
Se você gerou sua declaração anteriormente usando algum programa (é melhor usar o programa Declaração postado no site oficial do Serviço de Impostos Federais para esse fim), ela também pode ser carregada em sua conta pessoal. Ao mesmo tempo, é importante saber que o documento deve ter um determinado formato - .hml, portanto lembre-se disso ao salvar sua declaração em um computador.
Assim, para baixar a declaração finalizada, encontramos a aba "Imposto de Renda FL" e selecionamos "3-NDFL".
Na lista que aparece, clique no primeiro item “Preencher/enviar a declaração online”.
Só agora você precisa selecionar o item “Enviar a declaração gerada”.
Selecionamos o ano para o qual a declaração é preenchida e, em seguida, clicamos no botão "Escolher arquivo".
Carregue o arquivo de declaração e clique em OK. Agora você pode criar um arquivo para enviar.
Tudo, a declaração é carregada no sistema, você pode assiná-la com uma assinatura eletrônica e enviá-la para a administração fiscal.
Caros usuários, as respostas às suas perguntas são publicadas na rubrica
O preenchimento de uma declaração de imposto de renda usando um software especial é a segunda preparação mais popular do imposto de renda de 3 pessoas para receber uma dedução fiscal. Vamos considerar em detalhes como preencher 3 imposto de renda pessoal no programa “Declaration.2017” ao solicitar os custos de compra de um apartamento ou construção de uma casa.
Você pode baixar o programa Declaração para preenchimento do 3º Imposto de Renda de 2017, 2016, 2015 e 2014 no site da Receita Federal ou GNIVC.
Na janela que se abre, chegamos imediatamente à primeira guia “Definindo Condições”.
Observe que algumas das condições já estão definidas (tipo de declaração, tipo de rendimento e atributo do contribuinte) e eles não precisam ser alterados.
Número de inspeção
Você pode descobrir a qual inspeção você está vinculado usando o serviço “Determinando os detalhes do IFTS, órgão registro estadual Pessoas jurídicas e/ou empreendedores individuais servindo este endereço”, localizado em nosso site. Para fazer isso, você deve especificar o endereço de residência (registro no passaporte). O campo Código IFTS não é obrigatório.
Número de correção
Não tocamos neste campo. “1” é definido apenas se for apresentada uma declaração de imposto alterada, na qual são corrigidos os erros na declaração anteriormente submetida e aceite para verificação.
OKTMO
Este campo pode ser deixado em branco, ele será preenchido automaticamente após a especificação do empregador OKTMO.
Ao declarar a dedução, é indicado o OKTMO do empregador e, ao pagar o imposto de renda pessoal, dos rendimentos recebidos da venda de propriedade, o OKTMO do local de registro permanente.
Isso conclui a conclusão da guia “Configuração de condições”.
Se a declaração for preenchida e apresentada por um representante, é necessário preencher o bloco "Confiabilidade confirmada", onde deverá indicar o nome completo do representante e os dados da procuração com base na qual atua.
Esta seção deve ser preenchida em estrita conformidade com o passaporte, caso contrário, a autoridade fiscal pode se recusar a aceitar a declaração.
aba "Código do país" não há necessidade de mudar.
Nesta seção, você precisa indicar as fontes de renda recebidas no ano para o qual a dedução é solicitada.
Para isso, junto ao bloco "Fontes de pagamentos", clique no sinal de mais verde. Na guia que se abre, indique o nome do empregador, seu TIN/KPP e OKTMO. Todas essas informações podem ser obtidas no certificado 2-NDFL.
Se, juntamente com a dedução de propriedade, for declarado simultaneamente, na guia que se abre, você deve marcar a caixa ao lado da linha “Calcular deduções padrão desta fonte”.
Você pode verificar ou corrigir as informações inseridas sobre a fonte de renda clicando no botão que indica o ponteiro que aponta para o caderno, e excluir os dados clicando no sinal de menos vermelho.
Para fazer isso, clique no sinal de mais verde no segundo bloco da seção e selecione o tipo de renda recebida clicando no botão “Código de renda”.
Para salário sob contrato de trabalho, selecione um código “2000 – Remuneração e outras receitas em execução contrato de emprego” , para renda sob acordos GPC - código “2010 – Trabalhos sob contratos de direito civil”.
Em seguida, indicamos o valor da renda e o mês de seu recebimento.
É melhor levar o código de renda, o valor e os meses de recebimento do certificado 2-NDFL.
Se a renda não mudou durante o ano e todos os meses você recebeu o mesmo valor (de acordo com o certificado 2-NDFL), você pode usar o botão “Receita de Renda”.
Em seguida, nas linhas abaixo, indicamos o valor tributável da renda (a linha “Base fiscal” no certificado 2-NDFL), o valor do imposto calculado e retido.
Não preenchemos a última linha “Adiantamentos de estrangeiro”.
Um exemplo de uma guia corretamente preenchida "Renda recebida na Federação Russa":
Por padrão, o programa nos leva para a guia “Deduções Padrão”. Se você não planeja receber uma dedução padrão junto com a dedução do apartamento, marque a caixa “ Fornecer deduções padrão” remova e vá para a guia "Propriedade".
Em seguida, marque a caixa “Dê uma dedução do imposto predial” e clique no sinal de adição verde para adicionar dados sobre o apartamento adquirido, para o qual a dedução será solicitada.
Como comprar imóveis: ao abrigo de um contrato de venda (ao comprar apartamento acabado) ou investimento (na compra de um novo edifício).
Nome do objeto: edifício residencial, apartamento, quarto, s/a prédio residencial ou em construção de habitação individual, participações no imóvel especificado.
Tipo de propriedade:
Junta geral com declaração de partilha de custos- na compra de habitação em casamento sem atribuição de quotas (50% para cada um dos cônjuges).
Este tipo de bens é indicado se o valor total da dedução for declarado por um dos cônjuges, e o segundo a recusar, ou se ambos os cônjuges receberem a dedução nas quotas por eles estabelecidas.
Junta geral sem declaração de compartilhamento de custos - esta espécieé indicado se o custo da habitação exceder 4 milhões de rublos e não for necessário um pedido de distribuição de despesas, pois o valor máximo de deduções que cada um dos cônjuges pode reivindicar não é superior a 2 milhões de rublos e redistribuí-lo dando para o segundo cônjuge para que ele declarasse uma dedução não de 2 milhões de rublos, mas de 4 milhões de rublos. - é proibido.
Além disso, não é necessário um pedido se um dos cônjuges o declarar no valor de 50%. Isto deve-se ao facto de a dedução para o total de cônjuges próprios ser distribuída por defeito na proporção de 50% para 50%.
Propriedade Compartilhada Comum com Declaração de Compartilhamento de Custos- este tipo de bens é indicado quando os cônjuges pretendem distribuir a dedução numa proporção diferente das suas quotas. Como regra, isso acontece se um dos cônjuges não trabalhar e não puder receber sua parte da dedução, ou se a renda do outro cônjuge permitir que você receba a dedução imediatamente.
Os cônjuges receberam o direito de distribuir a dedução na compra de um apartamento em propriedade compartilhada apenas em 2014. a dedução será concedida apenas de acordo com as participações na propriedade.
Sinal do contribuinte:
Código do número do objeto:
Se o imóvel adquirido possuir número cadastral, condicional ou de inventário, deverá ser inserido na linha “Número do objeto”, antes de indicar o código do número do objeto. 
Localização:
Também indicamos o endereço do local no extrato da USRN ou no site da Rosreestr.
No final, indicamos a data do documento que confirma o direito à dedução. Para o contrato de venda, você deve preencher a linha “Data do registro de propriedade de um prédio residencial, apartamento, aluguel”. Para contratos de investimento - a data um ato sobre a transferência de um apartamento, um quarto ou uma parte deles.
Ano de início da dedução:
Se a dedução for declarada pela primeira vez, indique o ano “2017”, se foi declarada em anos anteriores, indique o ano em que foi apresentada a primeira declaração de dedução.
Se você é aposentado, não se esqueça de marcar a caixa "Sou aposentado". Você pode aprender sobre os recursos de receber uma dedução para aposentados.
O custo do objeto (compartilhamento):
Indicamos o custo total do apartamento para o qual a dedução é declarada. Se o apartamento foi, você também pode indicar o valor dos juros pagos.
Isso completa o preenchimento do bloco “Lista de objetos”.
Cordas “Dedução ao agente fiscal no ano de referência (código 311) e (código 312) são preenchidos apenas se estiverem indicados no certificado 2-NDFL na seção 4. Deduções de impostos padrão, sociais e de propriedade.
Isso completa a declaração. No final, selecionamos a ação que queremos aplicar à declaração: salvar, visualizar, imprimir ou verificar.
A declaração no formulário 3-NDFL é apresentada pelos indivíduos anualmente, inclui os rendimentos dos cidadãos do último ano civil. O documento é apresentado por pessoas que devem calcular e pagar independentemente o imposto de renda.
Há uma opinião errônea de que apenas empreendedores individuais apresentam documentos às autoridades reguladoras. Mas também são advogados e notários, pessoas físicas que recebiam renda vendendo seus imóveis, ganhando na loteria e algumas outras categorias de cidadãos.
Em 2019, não há obrigação geral de todos os indivíduos declararem seus rendimentos, mas a apresentação de uma declaração pode ser necessária em outros casos. Um exemplo é obter . É importante saber que isso pode ser uma dedução padrão, social, patrimonial, etc.
Enviar documento de acordo com regras gerais exigidos até 30 de abril do ano seguinte ao ano de referência. No entanto, este período não se aplica aos cidadãos que apresentem o 3º imposto sobre o rendimento das pessoas singulares para receber uma dedução fiscal. Eles podem fazer a declaração durante todo o ano e não terão que pagar multas ou penalidades.
Para preparar uma declaração, você precisará dos seguintes documentos:
Todos os dados inseridos no formulário devem ser documentados. Também é importante confirmar o seu direito de receber uma dedução fiscal se a declaração for apresentada para esse fim.
Isso pode ser feito anexando os seguintes documentos (cópias) à declaração:
Exemplo de preenchimento do formulário 3-NDFL A questão de quem envia a declaração 3-NDFL requer consideração separada. É regulado pelos artigos 227-229 do Código Tributário da Federação Russa.
De acordo com as disposições neles estabelecidas, devem informar sobre os rendimentos recebidos:
Quem mais de pessoas físicas precisa declarar renda e pagar imposto de renda pessoal:
Os contribuintes mencionados acima devem calcular independentemente o valor do pagamento que são obrigados a pagar ao orçamento.
Quanto aos cidadãos estrangeiros, muitas vezes estão dispensados de apresentar declaração, no entanto, existem algumas exceções.
Eles funcionam nesses casos:
O procedimento de preenchimento da declaração envolve o primeiro e muito importante passo que o contribuinte deve dar: ele precisa solicitar uma certidão de rendimentos no formulário de 2-NDFL ao departamento de contabilidade. O documento será necessário para o ano para o qual a pessoa vai redigir a declaração.
O formulário de relatório pode ser retirado diretamente da ordem do serviço fiscal, pelo qual foi aprovado. Além disso, o formulário pode ser encontrado na Internet em formato excel.
Mas, neste caso, você mesmo terá que preencher cada linha do documento. É possível facilitar o preenchimento do formulário e o download gratuito de um programa especial, disponível no site da Receita Federal. Nesse caso, você só precisa inserir determinados dados e o arquivo está pronto.
Para fazer isso, você precisa entrar no site da Receita Federal e, passando de seção em seção, encontrar a "Declaração do Programa 2019". Você pode fazer isso visitando os Serviços Eletrônicos. Depois disso, vá para Ferramentas de software para jurídico e físico. indivíduos e, finalmente, selecione Programas para indivíduos. pessoas.
Para completar o relatório, você precisa definir o Programas no computador. As instruções de instalação também são publicadas no site. Como resultado, uma etiqueta da declaração aparecerá na área de trabalho, clicando na qual abrirá o documento e começará a preenchê-lo.
No início, o contribuinte precisa definir as condições básicas:
O novo formulário de declaração é composto por 19 folhas. No entanto, se o documento for apresentado, por exemplo, para confirmar o direito de receber uma dedução do imposto predial, não é necessário preencher absolutamente todas as páginas.
Neste caso, você precisará preencher:
Ao preencher o título, não haverá dificuldades particulares. Se uma declaração na forma de 3-NDFL for enviada pela primeira vez, o número de ajuste é afixado 000. Você pode descobrir o código de imposto diretamente no serviço. Categoria de contribuinte - 760.
A veracidade das informações prestadas é confirmada pelo próprio contribuinte ou seu representante, que atua por meio de procuração, apondo sua assinatura e a data de preenchimento do documento.
A segunda folha é preenchida com base nos dados do passaporte. Quanto ao preenchimento da folha A, para isso você precisará de um certificado 2-NDFL emitido pelo empregador.
Ao preencher a folha D, você precisará de documentos proprietários. Esta parte da declaração afirma informação detalhada sobre o objeto imobiliário e a dedução do imóvel é calculada.
Uma amostra da declaração preenchida pode ser encontrada na Internet ou em estande de informações na repartição fiscal. Se você tiver alguma dúvida, um membro da equipe irá ajudá-lo a encontrar a resposta.
A declaração deve ser apresentada antes do final de abril de 2019, caso em 2019 uma pessoa tenha vendido sua propriedade. Mas há uma exceção - não há necessidade de apresentar uma declaração se a pessoa possuir a propriedade por mais de 3 anos antes da venda.
O imposto sobre vendas deve ser pago sob certas condições:
Deve ser lembrado que os rendimentos recebidos da venda podem ser reduzidos pelo valor da dedução fiscal que será fornecida no momento da venda. Seu tamanho é de um milhão de rublos para imóveis e um quarto de milhão para outras propriedades.
É importante saber que tais valores são fixados não para cada objeto individual que foi vendido, mas para a totalidade dos objetos. Ou seja, se uma pessoa vendeu dois apartamentos, um milhão será deduzido do custo total, e não do custo de cada um deles.
Outro ponto importante: se as despesas incorridas anteriormente para a aquisição de imóveis excederem um milhão de rublos e isso puder ser documentado, a renda de uma pessoa com a venda desta propriedade poderá ser reduzida não pelo valor da dedução fiscal, mas pelo valor de despesas efetivamente incorridas.
Em tal situação, o valor do imposto será calculado de forma diferente, e será de 13% da diferença entre as receitas recebidas e as despesas incorridas anteriormente. No caso de as despesas serem maiores que as receitas, você não precisa pagar imposto.
Para os imóveis adquiridos desde 2019, foram estabelecidas regras diferentes. A isenção do pagamento do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares ocorre 5 anos após a entrada nos direitos de propriedade. O prazo de 3 anos mantém-se relevante apenas se se tratar de concluir uma transação gratuita.
De acordo com as regras existentes, a declaração deve ser apresentada na administração fiscal do local de residência de uma pessoa até 30 de abril do ano seguinte ao da declaração.
O artigo 229 do Código Tributário Russo estabelece certas exceções à regra:
Quanto aos prazos em que o imposto deve ser pago, este deve ocorrer antes de 15 de julho do ano em que o relatório foi apresentado. Se estivermos a falar do pagamento do imposto, que foi adicionalmente autuado em declaração de imposto, então deve ser pago no prazo de 15 dias a partir da data de apresentação da declaração.
Uma dedução fiscal é a capacidade de reduzir a quantidade de renda que é tributada. O estado se compromete a devolver o imposto de renda pessoal, cujo valor será de 13% do valor da dedução.
Uma pessoa pode solicitar de forma independente dois tipos de benefícios: dedução social ou dedução de propriedade. O primeiro é fornecido para educação, tratamento, caridade, pagamentos de seguros e fundos de pensão.
Para caridade, o limite é de 25% da renda, independentemente de quanto salário é transferido para vários fundos. Acontece que no final do ano você pode devolver no máximo 3,25% do salário.
A mensalidade pode ser paga não apenas para você, mas também para crianças e outros parentes próximos. No entanto, a dedução será diferente. Assim, a base de renda para a própria educação pode ser reduzida em valor ilimitado, enquanto no caso de parentes, o benefício será concedido em não mais de 50 mil por ano.
Para confirmar o direito a uma prestação, com a declaração é necessário apresentar uma certidão que comprove o pagamento de determinados montantes em dinheiro. Também pode ser necessário confirmar os laços familiares.
O prazo estabelecido pela regulamentação para a apresentação da declaração é obrigatório para os cidadãos que, por lei, devem apresentar um relatório anual dos seus rendimentos. Se este prazo for perdido ou a declaração não for apresentada, o devedor estará sujeito a penalidades. O artigo 119 do Código Tributário da Rússia determina que a multa é de 5% do pagamento que não foi pago. Esse valor é calculado todo mês.
A multa mínima que uma pessoa espera é de mil rublos, o máximo terá que pagar 30% do valor que não foi pago no orçamento do estado. Isso significa que o valor das multas cresce ao longo de seis meses, após esse período o valor não pode aumentar mais.
Os funcionários apresentam um relatório não para que seus impostos sejam calculados, mas para fins de relatório. A punição para eles é determinada pelo Artigo 15.5. Código administrativo russo. Como penalidades por não apresentar uma declaração, eles terão que pagar uma quantia de 300 a 500 rublos.
A declaração apresentada à administração fiscal não será aceite pelo trabalhador em todos os casos.
Uma pessoa pode ser negada nas seguintes situações:
Antes de preencher a declaração 3-NDFL para dedução fiscal (patrimonial, social e padrão), você precisa baixar o programa para preenchimento da declaração. Você pode baixá-lo em nosso site ou no site oficial gnivc.ru. Depois disso, você pode começar a encher. Naturalmente, antes disso, você deve estar coberto com todos os documentos necessários para receber as deduções fiscais, porque teremos que tirar a maioria dos dados de lá. Depois de preencher a declaração 3-NDFL no programa, você pode verificar imediatamente sua declaração de 2018, ou anos anteriores. Depois disso, você pode imprimi-lo ou, se não estiver confiante em suas habilidades, pode salvar o arquivo com seu trabalho em uma unidade flash USB e, ao enviar a declaração, se algo estiver preenchido incorretamente, peça ao inspetor que corrija seu declaração. Você também pode salvá-lo como um PDF. Então vamos começar...
Primeiro, preencha três cláusula obrigatória no programa de acordo com os exemplos
E então vamos diretamente para deduções fiscais e padrões de preenchimento
Depois de abrir o programa de declaração, o primeiro campo para preencher as condições da tarefa aparecerá na sua frente - tudo é bastante simples aqui.
1. Escolha o tipo de declaração 3-NDFL
2. Número de inspeção - escolha seu número de inspeção
Sobre o que precisa ser feito para
1. Na parte superior, selecione a taxa de imposto, por padrão é 13%
2. Em seguida, precisamos adicionar uma fonte de pagamento - ou seja, seu empregador, enquanto você precisa indicar seu TIN, KPP, OKTMO, você encontrará todos esses dados no certificado 2-NDFL emitido pelo seu empregador. Todos os detalhes do seu empregador são indicados no parágrafo 1: "Dados sobre o agente fiscal"
Primeiro, certifique-se de desmarcar a guia "fornecer deduções padrão" na guia de deduções padrão (caso você queira receber as deduções padrão e de propriedade, preencha as duas guias)
1. Se você comprou uma casa e deseja receber uma dedução do imposto predial - vá para a guia da casa, marque a caixa - forneça uma dedução do imposto predial
