São necessárias grandes injeções financeiras para atualizar equipamentos, comprar novos veículos, expandir a produção ou o espaço de escritório. Mas e se não houver como coletar o valor necessário de uma só vez ou fazer um empréstimo? Existe uma alternativa muito eficaz - leasing. Vamos falar sobre o que significa esse termo, quais são os tipos de locação, quais imóveis podem ser locados, como fazer tal negócio corretamente e quais as armadilhas desse procedimento.
Apesar de “lease” ser traduzido do inglês como “rent”, o leasing é uma espécie de “híbrido” de aluguel e empréstimo envolvendo um terceiro – uma empresa de leasing. Este último compra o imóvel do vendedor e o transfere para o locatário. Ele paga mensalmente uma certa quantia, que é tanto um pagamento de aluguel quanto um pagamento de empréstimo (dependendo das intenções futuras do usuário). Ao final do prazo estipulado no contrato, o imóvel poderá ser resgatado pelo valor residual ou devolvido à locadora.
Exemplo simples:
A empresa automobilística planeja atualizar a frota de ônibus. Celebra um contrato com uma empresa de leasing (seja VTB-Leasing, YarCamp Leasing ou qualquer outra). Uma empresa de leasing compra 10 ônibus de uma fábrica (digamos, MAZ) por um total de 60 milhões de rublos. Os ônibus são entregues à empresa de automóveis, que paga uma contribuição inicial de 10 milhões de rublos e, em seguida, deposita mensalmente 1,6 milhão de rublos na conta da empresa de leasing por três anos.
No século 19, o leasing começou a se desenvolver ativamente nos EUA e na Grã-Bretanha. Para o nosso país, o conceito de "empréstimo-arrendamento" dos tempos da Grande Guerra Patriótica tornou-se um marco: a prestação equipamento militar também era uma opção de locação. Influenciar significativamente o desenvolvimento da economia de locação começou na década de 50 do século passado. O fundador da moderna indústria de leasing chama-se o empresário americano Henry Schoefeld, que abriu a primeira empresa especializada em leasing em São Francisco.
Na URSS, o leasing era usado para comprar equipamentos importados caros por empresas nas décadas de 1970 e 1980, mas sua escala era limitada. No mercado interno, as primeiras operações de arrendamento mercantil começaram em 1989. Até meados dos anos 90, o leasing não teve um impacto sério na economia da Federação Russa. Após a modernização da legislação tributária e a adoção em 1998 da lei federal "Sobre Leasing Financeiro (Leasing)", o interesse empresarial por este instrumento aumentou significativamente. No final de 2017, o volume do mercado de leasing na Federação Russa foi estimado por especialistas da agência de classificação RAEX (Expert RA) em um trilhão de rublos.
Normalmente, existem três partes envolvidas no processo de locação:
1 vendedor- uma entidade legal ou um empresário individual (obrigatório - contribuinte de IVA) que possui ou vende o equipamento necessário. A propriedade é transferida para o locador com base em um contrato de compra e venda.
2 Arrendador- seu papel é desempenhado por uma empresa de arrendamento mercantil, que pode ser registrada tanto como pessoa jurídica quanto como empresário individual. Na maioria das vezes, bancos ou estruturas com eles que possuem capital suficiente para adquirir propriedades caras (veículos, imóveis, equipamentos) atuam como arrendadores.
3 Locatário- este é um comprador, também uma pessoa jurídica em qualquer forma organizacional e jurídica, ou um empresário individual que precisa do equipamento, transporte ou imóvel do vendedor, para uso em atividades comerciais e obtenção de lucro.
Às vezes, o vendedor também é o locador ao mesmo tempo, então duas partes estão envolvidas na transação, não três.
Cada parte de uma transação de leasing tem suas próprias razões para participar dela.
Uma característica da operação de arrendamento mercantil é a redução do preço de resgate do imóvel ao final do contrato. Isso acontece devido depreciação- uma anulação anual de uma parte do custo de um activo à medida que se desgasta. A depreciação é considerada de acordo com fórmulas especiais e não depende do desgaste real das mercadorias. Nas operações de arrendamento mercantil para determinados tipos de imóveis, aplica-se a depreciação acelerada, em virtude da qual, ao término do contrato, o transporte ou equipamento tem valor zero e passa para a posse do arrendatário sem pagamento adicional.
De acordo com a lei federal “On Financial Leasing (Leasing)” (nº 164-FZ de 29 de outubro de 1998 com alterações posteriores), bens móveis e imóveis podem ser locados: veículos, equipamentos, imóveis, empresas como complexos econômicos .
O objeto do arrendamento não pode ser objetos naturais, terra e bens de circulação restrita. Uma exceção nesse sentido são os armamentos - a Federação Russa tem o direito de vendê-los a outros países em arrendamento nos termos estabelecidos em tratados internacionais e na lei de cooperação técnico-militar.
Existem outras restrições à locação, estabelecidas pelos próprios locadores. Em particular, os compradores que desejam comprar em arrendamento recebem uma recusa:
Considere as características da locação de cada tipo de propriedade.
Tanto as empresas de leasing especializadas, como as concessionárias de automóveis e os bancos podem vender carros em leasing.
O procedimento para comprar um carro em leasing é o seguinte:
Vantagens e desvantagens da locação de veículos para o comprador
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Bom caminho atualizar a frota de equipamentos da empresa sem contrair grandes dívidas. Os equipamentos podem incluir uma ampla gama de produtos - desde equipamentos de escritório a unidades agrícolas e máquinas de fábrica. O procedimento de aquisição é o mesmo que no caso de carros, exceto que o seguro do bem locado não é obrigatório. No entanto, muitos locadores insistem no seguro do equipamento.
Vantagens e desvantagens da locação de equipamentos para o comprador
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O processo de locação de imóveis é semelhante a qualquer outro tipo de operação: o locador compra do vendedor o imóvel escolhido pelo cliente. Em seguida, o comprador paga valores mensais pelo uso do imóvel e, após o término do contrato, ele o compra ou o devolve ao locador.
Vamos considerar a compra de imóveis em locação sob dois pontos de vista: no que diz respeito ao físico e entidades legais porque as diferenças entre eles são muito significativas.
Locação de imóveis: pessoa jurídica
Comprar escritório ou qualquer outro imóvel em arrendamento é benéfico para uma empresa por vários motivos:
Todas essas razões tornam a locação de imóveis muito mais atraente do que uma hipoteca comercial.
Locação de imóveis: pessoas físicas
A compra de apartamentos alugados por indivíduos na Federação Russa não recebeu um desenvolvimento sério por uma razão simples: se a habitação hipotecada se tornar imediatamente propriedade do comprador, a locação da habitação permanece com o locador até o momento do resgate total. Poucas pessoas querem morar em um apartamento que é essencialmente de outra pessoa por muitos anos, arriscando perdê-lo imediatamente em caso de atrasos nos pagamentos atuais.
Se você olhar objetivamente, sem emoções, o aluguel de imóveis para pessoas físicas tem vantagens e desvantagens:
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Atenção: na área do arrendamento de imóveis para particulares, por todo o seu subdesenvolvimento, existem muitos golpistas. Comprar um apartamento alugado só faz sentido para empresas afiliadas a bancos.
Termo não muito eufônico, na verdade, significa a disposição de funcionários para trabalhar para o locatário por um determinado tempo. Locação de pessoal em últimos anos foi amplamente desenvolvido. Anteriormente, as empresas tentavam minimizar a penetração informação privilegiada dentro ambiente externo e por isso tinham uma atitude negativa em relação ao envolvimento de terceiros, então devido à necessidade de otimizar o número de funcionários, a locação passou a ser considerada uma alternativa digna. Todos os anos, na Federação Russa, o número de empresas que prestam serviços de locação de pessoal está crescendo em 30-50%.
Normalmente, uma agência de recrutamento atua como locadora, que celebra um contrato com um funcionário (vendedor de sua força de trabalho). Esta pessoa é enviada ao empregador final (locatário). Na maioria das vezes, estamos falando de substituir especialistas em tempo integral durante férias e dias de doença, bem como para a realização de eventos: exposições, apresentações, conferências. Relativamente falando, não faz sentido para uma empresa manter três lindas garotas na equipe que vão receber os convidados na cerimônia de assinatura do contrato e depois trazer pastas com o texto do documento em bandejas. Essa equipe é fornecida pela agência.
O volume de funções necessárias do pessoal é estipulado no contrato entre a agência e a empresa.
O locador (agência) compromete-se a celebrar um contrato de trabalho (ou seja, um contrato de trabalho!) com um empregado, realiza trabalho de escritório de pessoal, calcula e paga salários, gratificações e outros incentivos, paga impostos e retenções à Receita Federal e fundos extra-orçamentários, elabora apólices de seguro médico obrigatório, paga.
A relação de locação de mão de obra na Rússia regula a lei federal datado de 05.05.2014 nº 116-FZ. Ele contém as seguintes regras:
A lei estabelece certas restrições para o trabalho de "aluguel". Você não pode envolver pessoal de locação:
Em uma transação de leasing, muito depende dos termos do contrato. Dependendo deles, três tipos de leasing podem ser distinguidos:
1 Financeiro
Com esta opção, o locador é, na verdade, apenas um intermediário financeiro, participando formalmente da operação. A entrega do imóvel vai diretamente do vendedor ao locatário, este último apresenta ao vendedor reclamações sobre a qualidade deste imóvel. Ao final do prazo do contrato de locação, o imóvel, via de regra, possui um valor residual mínimo.
Nesse esquema, o contrato de arrendamento geralmente prescreve a obrigação do vendedor de aceitar a propriedade se o comprador a devolver ao arrendador. O banco não precisa de carros ou máquinas antigas, para simplificar. VTB24, Avangard Bank, Promsvyazcapital Group e outros têm suas próprias subsidiárias de leasing.
2 Operativo
Com esta variante de locação, o prazo do contrato é significativamente menor do que a vida útil do imóvel adquirido (imobiliário, complexo industrial, etc.). Nesse sentido, o papel da empresa de leasing na transação é fundamental. O locador assume total responsabilidade pela segurança do imóvel locado, organizando reparos, seguros e manutenção.
O papel do locatário neste esquema é próximo do papel do locatário. Quando o contrato termina, o comprador tem o direito de:
O tipo operacional de leasing é frequentemente usado por revendedores de grandes empresas automobilísticas: o comprador usa um carro de determinada marca por 2-3 anos e, em seguida, aluga e relança um modelo mais moderno.
3 retornável
O tipo mais específico de locação. Aqui o vendedor e o locatário são a mesma pessoa. Na verdade, a transação é uma forma de empréstimo com garantia, quando o imóvel é transferido ao locador apenas formalmente, mas permanecendo efetivamente em seu lugar. Uma empresa pode vender seus equipamentos e depois alugá-los, recebendo uma grande quantia em dinheiro para o desenvolvimento e manutenção da capacidade de produção.
No entanto, essas transações também são as mais intensivas em corrupção.
Um novo exemplo da região de Vologda
Aqui foi feito um acordo de arrendamento para a venda de um grande centro de cinema. O vendedor era uma LLC, vamos chamá-la de Alpha. Esta empresa é proprietária do centro de cinema há mais de 10 anos. mas o negócio não deu certo, as dívidas cresceram e os fundadores da Alfa recorreram ao centro regional de apoio às empresas com um pedido de apoio estatal - o objeto é socialmente significativo, o edifício tem valor histórico. O apoio no valor de 10 milhões de rublos foi fornecido com a condição de que eles fossem para o desenvolvimento do negócio de filmes na região.
A Alfa LLC imediatamente celebrou um contrato de arrendamento, vendendo ao arrendador (que seja a Beta LLC, um dos fundadores da qual acabou sendo o mesmo centro regional de suporte comercial que também apoiava a Alfa) propriedade para exibição de filmes no valor de 24 milhões de rublos. O locador transferiu esta propriedade para o comprador - Gamma LLC, já tendo concluído um acordo por 34 milhões de rublos com o pagamento de 10 milhões como adiantamento. Nada incomum, se você não prestar atenção ao fato de que os fundadores de Gamma eram as mesmas pessoas que os de Alpha, e a diferença entre o preço de venda e compra repetiu exatamente o valor do apoio estatal fornecido aos cineastas pela região.
O governo regional finalmente caiu em si e exigiu o dinheiro pago como apoio estatal de volta. Isso levou à falência da Gamma LLC (a dívida baixada devido à impossibilidade de cobrança foi de 10,07 milhões de rublos), o encerramento da Beta LLC, procedimentos internos no governo regional e discussões acaloradas sobre se as agências governamentais deveriam participar em troca operações de arrendamento mercantil.
O arrendamento mercantil retornável atrai constantemente a atenção do fisco: uma operação em que não há viabilidade economica pode ser considerada uma forma de evasão fiscal.
Sinais de uma transação de leaseback fictícia:
Como qualquer outra operação de transferência de propriedade, o arrendamento mercantil tem seus riscos - alguns deles já foram descritos acima. De acordo com o grau de risco, existem três tipos de operações de leasing:
1 Garantido
O processo de transmissão de bens é assegurado por seguradoras especializadas ou diversas outras empresas que atuam como fiadoras do locatário, capazes de reembolsar integralmente o valor do imóvel ao locador em caso de violação do contrato.
2 Parcialmente protegido
A caução do seguro paga pelo locatário à conta da sociedade locadora cobre parte do valor do imóvel. Se durante todo o período de locação não acontecer nada não previsto no contrato, os fundos serão devolvidos ao comprador.
3 Inseguro
Transações em que as partes não garantem uma à outra o cumprimento de suas obrigações. Agora, tais relações entre os sujeitos do leasing estão se tornando menos comuns, a falta de seguro costuma “sugerir” uma transação duvidosa ou fictícia.
Normalmente, existem cinco etapas da venda de um imóvel em regime de arrendamento. Vejamos cada um deles.
Etapa 1. Análise do mercado de locação, seleção de empresa de locação.
O mercado de leasing na Federação Russa é quase idêntico ao tamanho das primeiras centenas do setor bancário. Você pode escolher uma empresa de leasing tanto pelas condições oferecidas quanto pela confiabilidade da empresa-mãe. A classificação dos locadores é mantida, por exemplo, no portal banki.ru/products/leasing/companies/.
Etapa 2. Análise das condições oferecidas pela locadora.
Os pontos mais importantes: pagamento inicial (adiantamento), mensalidade, valor pago a maior, prazo e cronograma de amortização, condições de rescisão do contrato de locação.
Etapa 3. Elaboração de um contrato de locação.
Para elaborar o texto do contrato, o locador normalmente requer os seguintes documentos:
Além disso, a empresa de leasing pode exigir outros documentos.
Etapa 4. Efetuar um pagamento antecipado (pagamento inicial).
O valor da entrada geralmente começa a partir de 5% (estas são as condições para a maioria das empresas envolvidas na locação operacional de veículos). Em média, o avanço do mercado é de 20 a 30%. Após o pagamento do valor exigido, o comprador recebe o imóvel para uso.
Etapa 5. Uso do imóvel durante a vigência do contrato.
O imóvel locado deve ser utilizado em estrita conformidade com os termos do contrato. Isso se aplica ao seguro anual, manutenção (transporte, equipamento) e, claro, ao pagamento pontual das mensalidades.
Os pagamentos regulares sob contratos de arrendamento mercantil podem ter um dos três tipos de cronograma:
1 Regressivo - os primeiros pagamentos são os maiores, depois diminuem. Um análogo de pagamentos diferenciados em empréstimos. Este esquema permite minimizar os pagamentos de juros.
2 Anuidade - pagamentos em parcelas iguais. O cronograma mais "caro", porque os primeiros pagamentos vão quase inteiramente para reembolsar os juros/margem do locador.
3 Sazonal - um horário adaptado a certos tipos de negócios (por exemplo, agricultura, onde o principal lucro cai no outono e inverno - nesses períodos, os pagamentos aumentam em relação à média, em outras estações diminuem).
Outros cronogramas especiais de pagamento também podem ser utilizados, dependendo das especificidades da atividade. empresas específicas.
Em cada caso, a resposta a esta pergunta pode ser diferente. Depende tanto do tipo de arrendamento quanto do imóvel, das condições do locador e do banco credor, e muitos outros aspectos. Não esqueçamos que o leasing é usado principalmente para fins comerciais, e as condições de empréstimo para pessoas jurídicas e empreendedores individuais diferem significativamente daquelas para "físicos".
Vamos primeiro olhar para a comparação sinais externos. Suponha que decidamos comprar um carro no valor de 1 milhão de rublos. Vamos comparar os parâmetros médios dos programas de empréstimos e arrendamentos no início de 2018.
Se você reunir todas as características pelas quais pode comparar corretamente leasing e empréstimo, obterá algo como esta tabela:
| Opções | Locação | Empréstimo |
| Sujeito | Pessoas jurídicas e empreendedores individuais. | Quaisquer pessoas físicas (incluindo empreendedores individuais) e pessoas jurídicas |
| O direito de propriedade após a transação | O objeto permanece na propriedade do locador até o pagamento integral de seu valor pelo comprador | A propriedade passa a ser propriedade do cliente, permanecendo como penhor ao banco |
| Termos de serviço | O histórico de transações de leasing anteriores e histórico de crédito não importa (exceto para tentativas fraudulentas) | É necessário um histórico de crédito positivo |
| Pagamentos de acordo com o contrato |
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| Depreciação de propriedade | A depreciação acelerada pode ser aplicada a certos tipos de propriedade Para carros com mais de 300.000 rublos e microônibus com mais de 400.000 rublos, é aplicado um fator de redução de depreciação | Cálculo de depreciação normal |
| Pagamentos de impostos | ||
| CUBA | Incluído nos pagamentos do contrato de arrendamento. O imposto pode ser apresentado para reembolso após o resgate do imóvel. | Não está sujeito a imposto |
| Contribuição predial | Se o imóvel estiver no balanço do locador, o comprador não paga imposto. Se a propriedade estiver no balanço do comprador, o imposto é reduzido pela depreciação acelerada. | A propriedade adquirida a crédito torna-se imediatamente propriedade do comprador, e o imposto é cobrado integralmente. |
Existem diferenças na finalidade do leasing e do crédito para fins comerciais. Em geral, eles podem ser expressos da seguinte forma:
Do ponto de vista formal, o leasing é semelhante ao aluguel. Em ambos os casos, há um proprietário do imóvel e uma pessoa que gostaria de obter a posse desse imóvel, mas não possui imediatamente o valor total da compra. O proprietário, por sua vez, está disposto a alugar o imóvel para uso com certa margem.
Mas junto com as semelhanças entre aluguel e leasing, existem diferenças significativas.
| Opções | Aluguel | Locação |
| Parâmetros formais | ||
| Base legislativa | Código Civil da Federação Russa, Artigo 34 Leis federais sobre certos tipos de arrendamento. | Lei Federal "Sobre Arrendamento Financeiro (Leasing)" |
| Cronometragem | Na maioria das vezes prazos curtos com possibilidade de prolongamento. | Em parte significativa das operações de arrendamento mercantil, o prazo do contrato é igual ao período total de depreciação do imóvel transferido ou próximo a ele. |
| Sujeito | Qualquer bem não consumível que não tenha circulação limitada. | Bens não consumíveis que não tenham circulação limitada e não sejam objeto natural(por exemplo, terra). |
| Possibilidade de resgate do imóvel no final do contrato | Não | há |
| Direito de propriedade | usar | |
| Quem escolhe o imóvel fornecido | senhorio | Locatário |
| Pacote de documentos | Não é necessária prova de solvência | Documentos que comprovem a existência do negócio e a solvência |
| diagrama de negócios | ||
| Participantes da transação | proprietario inquilino | Vendedor, locador, locatário. Bancos, seguradoras, fiadores, etc. também podem participar. |
| O status do vendedor (fabricante) do imóvel | Não incluso no acordo | Um participante na transação conclui um contrato com o arrendador. |
| Responsabilidade pela conformidade do imóvel com os requisitos declarados | Carrega o senhorio | É suportado pelo locatário, excepto na situação em que o imóvel é oferecido para arrendamento pelo locador, e este também procura um vendedor. |
| Risco de perda/dano acidental à propriedade | Carrega o senhorio | Suporta o locatário |
| Objeto do seguro patrimonial | senhorio | Na maioria das vezes, o locatário |
imposto de Renda
Para o locatário, os pagamentos de arrendamento são classificados como outras despesas (Artigo 264, Cláusula 1 do Código Tributário da Federação Russa). Assim, quanto maior o pagamento, menos você tem que pagar o imposto de renda. Isso, segundo o legislador, estimula o desenvolvimento das empresas e a renovação do ativo imobilizado.
Ao celebrar um contrato de locação, existem duas opções:
1 Se o imóvel for deixado no balanço do locador
Nesse caso, o arrendatário inclui o valor total do pagamento do arrendamento nas despesas.
Por exemplo, se o contrato de locação for celebrado por 24 meses e o valor total dos pagamentos sem IVA for de 300.000 rublos, o valor mensal incluído pelo comprador em suas despesas será: 300.000 rublos / 24 meses = 12 500 rublos.
2 Se o imóvel for colocado no balanço do locatário
O imóvel deve ser incluído em um ou outro grupo de depreciação de acordo com o custo das despesas do locador com a compra do bem locado e seu serviço de pré-venda. A depreciação é calculada dependendo do grupo - o fator de multiplicação para alguns tipos de imóveis pode chegar a 3 (a depreciação ocorre 3 vezes mais rápido que o normal).
O locatário pode incluir o pagamento do arrendamento menos a depreciação do imóvel como parte das despesas.
Tomemos o mesmo exemplo com um imóvel alugado por 300.000 rublos e um pagamento mensal de 12.500 rublos, e o custo de compra do ativo arrendado (que seja uma máquina com controle de programa pertencente ao 5º grupo de depreciação) foi de 200.000 rublos. O período mínimo de uso do imóvel do 5º grupo é de 85 meses. 200.000 rublos. / 85 meses * coeficiente 3= 7058 esfregar.
Esse valor será incluído nas despesas para determinação da base de cálculo do imposto de renda como custo de depreciação. Além disso, as despesas levarão em conta uma parte do pagamento do aluguel no valor de 12.500 - 7.058 = 5.442 rublos. Como resultado, a dedução ainda será os mesmos 12.500 rublos, mas se não for executada corretamente, o imposto de renda terá que ser pago sem deduções.
imposto sobre o Valor Acrescentado
Nos contratos de arrendamento, você pode receber um reembolso do IVA do estado (artigos 171, 172 do Código Tributário da Federação Russa). Isso acontecerá se você atender às seguintes condições:
Contribuição predial
Se o imóvel permanecer no balanço do locador, o locatário não paga imposto. Ao registrar o imóvel no saldo do locatário, você pode reduzir o imposto predial devido à depreciação acelerada. O imposto sobre bens móveis não incide durante o período de vigência do contrato de locação, independentemente do saldo em que se encontre.
Taxa de transporte
Tudo é simples aqui: este imposto é pago pela parte que registrou o veículo alugado na polícia de trânsito ou Gostekhnadzor, independentemente de qual seja o balanço dessa propriedade durante o período do contrato de locação.
É possível fechar um contrato de locação antes do previsto?
Na maioria das empresas, é previsto o resgate antecipado do bem arrendado (este item deve constar no contrato). No entanto, essa não é a opção mais lucrativa para o locatário: em caso de pagamento antecipado do valor residual, o valor de resgate é maior e as preferências fiscais são menores. Além disso, uma compra rápida leva a uma maior atenção do fisco à operação: a Receita Federal pode cancelar o contrato de arrendamento e reconhecê-lo como um contrato de empréstimo de commodities. Então não haverá deduções fiscais em tudo.
Em que casos os imóveis adquiridos em regime de arrendamento devem ser registados no órgãos governamentais?
De acordo com a legislação da Federação Russa, é necessário registrar a seguinte propriedade e o direito a ela:
Em cada um desses casos, o objeto da locação é registrado por acordo entre o locador e o locatário para um deles. Após a rescisão do contrato de locação por falta de pagamento por parte do locatário dos pagamentos regulares, as autoridades de registro cancelam o registro do usuário do imóvel.
Nós temos Agencia do governo. Podemos alugar imóveis?
Sim, as instituições estaduais e municipais têm o direito de atuar como locatária. No entanto, para eles, a lei de locação (artigo 9.1) estabelece uma série de características:
A locadora atrasa a entrega do equipamento, alegando problemas com o fornecedor. Ele se recusa a compensar o tempo perdido, alegando que estávamos procurando um fornecedor. É legal?
A legislação (artigo 34 do Código Civil da Federação Russa e artigo 22 da lei federal “Sobre Leasing Financeiro (Leasing)”) indica expressamente que o risco de o fornecedor não cumprir as obrigações decorrentes do contrato de arrendamento recai sobre a parte que selecionou o fornecedor. Na maioria das vezes, esse papel é desempenhado pelo locatário. O mesmo se aplica à não conformidade da propriedade com os objetivos do projeto. Se você escolheu o equipamento e ele se mostrou inadequado, os custos são suportados por você. Se uma empresa de leasing estava procurando um fornecedor ou equipamento, ela arcaria com os custos.
O que é sublocação?
Este termo é entendido como a transferência do direito de uso do imóvel locado a terceiros. Digamos que o equipamento foi alugado para um projeto. Está feito antes do previsto. Fechar o contrato antes do prazo significa incorrer em perdas em termos de compensação fiscal. É tomada a decisão de sublocar o equipamento. O ex-locatário torna-se o locador. Isso requer permissão para a transação do locador original. O novo locatário tem as mesmas preferências fiscais do principal. Se o contrato de arrendamento principal for violado (os próximos pagamentos não forem efetuados), o contrato de sublocação também será reconhecido como inválido.
Você costuma ouvir falar de locação fictícia. O que é isso?
Na maioria das vezes, o leasing fictício é uma cobertura para uma operação de compra e venda parcelada. É emitido para receber benefícios fiscais. Como muitas regiões têm programas para estimular o desenvolvimento da economia, as operações de arrendamento são subsidiadas por recursos públicos. Isso também abre um amplo escopo para transações fictícias.
Em São Petersburgo e na região de Tyumen, no final de 2017, os tribunais foram casos de alto nível sobre o roubo de subsídios orçamentários sob contratos de arrendamento fictícios: no primeiro caso, 18 milhões de rublos flutuaram no bolso dos fraudadores, no segundo - mais de 50 milhões. O esquema foi o mesmo: as autoridades receberam um falso contrato de arrendamento (na verdade, não existia nenhum imóvel inicialmente e não foi transferido), segundo o qual os atacantes receberam o estipulado programas regionais reembolso da primeira parcela ou taxa de juros. Na capital nortenha, participou do esquema um funcionário do centro de apoio às empresas, que fez vista grossa à óbvia fictícia do contrato.
Assim, o arrendamento mercantil é um dos instrumentos financeiros mais convenientes que permitem à empresa atualizar ativos fixos ou adquirir equipamentos para o desenvolvimento de novas linhas de negócios. Sua principal vantagem é que para implementar seus planos, o empreendedor não precisa investir grandes recursos próprios e colocar em risco a estabilidade financeira da empresa.
O estado prevê uma série de benefícios e preferências fiscais para as empresas que utilizam regimes de leasing para o seu desenvolvimento. Algumas figuras particularmente empreendedoras estão tentando se beneficiar disso através do uso de leasing fictício, mas para tais coisas você pode obter um registro criminal sob o artigo do Código Penal da Federação Russa “Fraude”.
Deve-se ter em mente que o leasing não pode substituir um empréstimo em todos os casos: a decisão deve ser precedida por um cálculo cuidadoso dos custos futuros e consideração das circunstâncias que o acompanham. No entanto, a prevalência do leasing na Federação Russa sugere que muitas vezes é ele quem é a melhor opção para expandir seus negócios.
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O conceito de leasing (“to lease” - to rent out (inglês)) é um dos tipos de serviços financeiros, cuja essência é financiar a aquisição de ativos fixos (por exemplo, um carro, equipamento ou equipamento especial) .
Em condições pós-crise, quando a obtenção de empréstimos bancários é muito difícil e a atração de investimentos de longo prazo é problema sério para as empresas russas, o leasing (locação financeira) é a tecnologia de desenvolvimento de negócios mais eficaz. Permite expandir a base de produção da empresa, introduzir tecnologias avançadas na produção, aumentar os ativos fixos da empresa e adquirir equipamentos de última geração.
A empresa de leasing adquire a propriedade de determinada propriedade e a transfere para um terceiro para uso por um longo período. Nesse caso, o vendedor é escolhido por um terceiro - o consumidor desse serviço financeiro.
Durante a vigência do contrato de locação, o consumidor paga o custo do imóvel adquirido mais a taxa de locação. Após o prazo determinado e pagamento do valor acordado, o imóvel passa a ser propriedade do inquilino. Um penhor, ao contrário de um empréstimo, não é necessário em uma transação de leasing, e um plano de parcelamento longo reduz significativamente o valor dos pagamentos e permite gerenciar de maneira otimizada os ativos da empresa.
A singularidade deste instrumento financeiro reside no facto de a locação conjugar na perfeição as características de uma locação a longo prazo e de um empréstimo financeiro.
De acordo com Rosstat, no ano passado em Federação Russa os investimentos em ativos fixos aumentaram 6%. Ao mesmo tempo, de acordo com especialistas financeiros independentes, em 2010 a atividade do mercado de leasing superou todas as previsões. 46% dos especialistas estão convencidos de que em 2012 o mercado de leasing atingirá o nível pré-crise e atingirá um trilhão de rublos por ano.
A JSC Sberbank Leasing ocupa legitimamente um lugar de destaque entre as empresas de leasing, fornecendo uma ampla gama de serviços em toda a Rússia. Distingue-se não só pelo profundo conhecimento das especificidades do negócio, mas também pela sua versatilidade e conhecimento das necessidades dos clientes.
Os consumidores dos serviços de leasing do Sberbank Leasing JSC são pessoas jurídicas (representantes de grandes, médias ou pequenas empresas). Os pré-requisitos para o crescimento ativo do consumo de serviços de locação foram fatores macro e microeconômicos. Em primeiro lugar, é a estabilização da economia do país como um todo. No entanto, a redução das taxas de juros e a disponibilidade de serviços também desempenham um papel importante.
Atualmente, há expansão das operações de arrendamento mercantil nas regiões do país, alongamento do ciclo econômico do arrendamento e aumento dos prazos de arrendamento em geral. De acordo com as previsões de estudos analíticos do mercado financeiro russo, o Sberbank Leasing JSC tem todas as chances de se tornar um dos líderes no mercado de leasing.
No artigo vamos definir leasing em termos simples. Descobriremos o que pessoas jurídicas e pessoas físicas podem comprar em locação e também analisaremos o esquema de locação usando um exemplo específico. Vamos considerar as nuances de fazer pagamentos de arrendamento e abordar questões tributárias.
O que significa locação? Vamos defini-lo em termos simples. Trata-se de um tipo de empréstimo, segundo o qual, em vez de dinheiro, o cliente recebe um imóvel para aluguel, com direito a recebê-lo no futuro. Em economia, o leasing é uma transação financeira que envolve três partes: o vendedor, o locador e o destinatário.
Agora vamos falar sobre o significado econômico do serviço. Usando o leasing, você pode realmente possuir as mercadorias por um longo tempo (até 6 anos) e se beneficiar de sua operação.
Este efeito é alcançado devido ao fato de que você pode usar o imóvel para o fim a que se destina imediatamente, assim que fizer um pagamento antecipado, que é de 15 a 30% do valor do imóvel. As condições são muito favoráveis, pois o valor restante deve ser pago no prazo estipulado por contrato específico.
O leasing também possui características que o distinguem do aluguel e do crédito comum. Por exemplo:
No caso de um arrendamento, após o seu termo, é obrigado a devolver o imóvel ao senhorio. A situação com a locação é diferente: você pode comprar o imóvel do locador pelo valor residual.
Os principais participantes do processo de locação são o locador e o locatário. O locador é uma entidade bancária e outra empresa/ que presta um serviço de locação, sendo o locatário quem recebe o imóvel nos termos de um contrato de locação. O locador pode ser o proprietário do imóvel ou um intermediário entre o fornecedor e o destinatário. Acontece que o serviço pode ser emitido tanto em um banco quanto em uma empresa de leasing.
Quanto a quem recebe imóveis alugados, na Federação Russa esse serviço está disponível não apenas para pessoas jurídicas, mas está se tornando cada vez mais importante para indivíduos.
Falando em jurídico pessoas, o leasing é frequentemente usado pelas empresas para melhorar a base material e técnica.
Como a operação em si e o imóvel locado são segurados, outro sujeito da locação é a seguradora.
E, claro, a implementação do procedimento é impossível sem o vendedor. Nessa qualidade, pode atuar o fabricante da mercadoria, o revendedor oficial ou o proprietário do imóvel.
Os itens de locação mais comuns são:
No entanto, há uma série de restrições. Por exemplo, você não pode alugar:
Todos esses critérios são regulamentados pela legislação vigente. Mas também existem restrições que são desenvolvidas por empresas de leasing:
O arrendamento mercantil na maioria dos casos é percebido apenas como um instrumento financeiro que permite realizar atividades comerciais relacionadas ao uso de diversos equipamentos.
Isso se deve ao fato de que, há alguns anos, na Federação Russa, a propriedade alugada só podia ser usada para fazer negócios. E a legislação que rege essas relações era muito controversa, e diferentes advogados a interpretavam de maneira diferente. A capacidade de usar imóveis alugados para fins de consumidores comuns tornou-se possível apenas em 2011.
Agora vamos ver a classificação dos tipos de leasing:
1. Pela natureza da atividade e pelo grau de retorno, a locação divide-se em operacional e.
2. Conforme a forma da operação, a locação é direta, indireta e retornável.
3.Ao alugar objetos, a divisão é realizada da seguinte forma:
4. A divisão por assuntos de arrendamento implica a presença de:
5. De acordo com o grau de risco, a divisão de locação fica assim:
Além disso, algumas empresas têm programas de leasing corporativo voltados à cooperação com grandes corporações que desejam aumentar sua frota/modernizar equipamentos. Ao mesmo tempo, os pedidos apresentados por clientes corporativos são aprovados em 99% dos casos.
Para entender o princípio de funcionamento desse serviço, vejamos como se dá a aquisição do imóvel em regime de locação.
Assim, o cliente escolhe a empresa e o tipo de imóvel que deseja receber para uso. Após a seleção da empresa, são realizadas negociações sobre os termos da transação. O tamanho do adiantamento, o prazo do contrato, etc. são discutidos.
O cliente fornece as informações necessárias para concluir um contrato. Após um estudo detalhado e assinatura do contrato, a primeira parcela é paga, e o assunto da locação vai para o destinatário do imóvel. Se o contrato prevê a participação na transação do fornecedor, a obrigação de fornecer propriedade é atribuída a ele.
Se o acordo foi cumprido integralmente, todas as contribuições foram pagas, a propriedade do imóvel passa para o beneficiário. O lucro que é recebido pelo uso da propriedade também é sua propriedade.
Vamos dar um exemplo de uma operação de arrendamento mercantil específica com liquidações.
Uma das empresas de telecomunicações da Rússia decidiu modernizar a infraestrutura de rede e equipar os locais de trabalho para os funcionários do novo escritório. O mercado foi analisado e uma empresa de leasing foi selecionada.
Levando em consideração os requisitos do cliente, o pedido ficou assim:
O custo total do equipamento foi de 1 milhão e 800 mil rublos.
Cálculo:
Ao final do contrato de locação, o cliente terá um equipamento com valor residual zero em seu balanço.
O contrato de arrendamento é escrita de acordo com os requisitos da lei e inclui os seguintes itens:
Ao elaborar um documento, é importante garantir que os termos do contrato não possam ser interpretados de duas maneiras, as nuances da transação devem ser especificadas.
Os direitos e obrigações de cada uma das partes são regulados pelo Código Civil da Federação Russa. A eficácia de todo o processo de transação depende de quão cuidadosamente eles são descritos. A obrigação fundamental do locador nesse tipo de transação é a aquisição do imóvel do vendedor e sua transferência para a operação do destinatário.
O locatário tem muitas mais responsabilidades:
O locador tem o direito de retirar o objeto da locação se o destinatário violar os termos do contrato. Por sua vez, o locatário poderá exigir a substituição do imóvel caso não cumpra os termos do contrato, exigir que o imóvel seja concluído caso não tenha sido feito no ato da entrega.
Na prática russa, o mecanismo de locação ainda não foi desenvolvido nos mínimos detalhes, o que reduz significativamente sua eficácia. Mas essa ferramenta está se desenvolvendo de forma dinâmica e muitas vezes permite que as empresas mantenham a estabilidade financeira.
O pagamento do aluguel é um determinado valor Dinheiro, que você pagará ao locador durante a vigência do contrato de locação.
Os cronogramas de pagamento podem ser de vários tipos:
O pagamento do arrendamento inclui:
A celebração de um contrato de locação permite poupar no pagamento de vários tipos de impostos de uma só vez, mas sobretudo no imposto sobre o rendimento. Se o imóvel for objeto de um contrato de arrendamento, pode ser aplicada a ele uma taxa de depreciação acelerada, que permite levar em consideração rapidamente os custos associados à aquisição.
Por sua vez, o uso da depreciação acelerada reduz a base de cálculo do IPTU (em algumas regiões há uma alíquota reduzida).
Isso resulta em economias significativas no pagamento do imposto de transporte. Você pode escolher para quem registrar o veículo - o destinatário ou o locador - e, em seguida, o registrador pagará o imposto.
O beneficiário da locação tem o direito de receber uma dedução de IVA sobre o pagamento da locação todos os meses. Isso geralmente é feito depois que o locatário fornece as faturas que o locador emite para ele.
Vamos falar separadamente sobre os prós e contras deste instrumento financeiro. Analisemos primeiro os principais Benefícios :
Imperfeições locação também tem. Entre eles estão:
Concluindo a conversa, pode-se notar que a locação é mais lucrativa para os empresários do que para o cidadão comum. Mas para o físico o leasing é mais caro do que o empréstimo.
Olá, caros leitores do site da revista. Hoje todo mundo está tentando, seja empresário ou indivíduo, e principalmente essa questão relevantes quando você precisa comprar um carro. Neste artigo, tentamos descrever com mais detalhes o que é o leasing, como organizá-lo e quais nuances estão disponíveis durante o registro.
Hoje, existem maneiras lucrativas de contornar as obrigações de empréstimo e obter seu carro em condições favoráveis, sobre as quais falaremos mais tarde e consideraremos alguns exemplos reais.
Muitas pessoas, mesmo aquelas que ganham um bom dinheiro, costumam usar empréstimos. Esta é uma ótima maneira de obter a coisa desejada, seja um carro ou um apartamento, o mais rápido possível e começar a usá-lo imediatamente. Nem todo mundo consegue acumular uma grande quantia de dinheiro para pagar imediatamente em dinheiro e, em algumas situações, nem é racional. Um tipo separado de empréstimos é o leasing e, apesar de muitos não saberem o significado da palavra leasing, é muito fácil explicar em palavras simples.
Leasing é em palavras simples: características e principais tipos + exemplos de cálculos
As pessoas costumam pedir dinheiro emprestado aos bancos, mas o benefício de um empréstimo bancário é um grande ponto de interrogação. Obviamente, as condições são diferentes em todos os lugares, mas se estamos falando de uma grande quantidade de dinheiro, não é difícil adivinhar que os juros serão apropriados. Parece que não há saída para essa situação, porque o interesse em todos os bancos é alto, e você quer comprar um carro agora mesmo. Em tal situação, a locação será uma excelente alternativa.
Literalmente do inglês, a palavra lease é traduzida como aluguel. Daqui decorre que a locação é um tipo de locação, no entanto, em legislação russa ele tem alguns características distintas. Em poucas palavras, o leasing é um cruzamento entre um arrendamento e um empréstimo. Sua essência é que a empresa faça um acordo com uma pessoa e compre algum imóvel para ela. O que exatamente pode ser objeto de leasing e quais restrições existem serão discutidos um pouco mais adiante.
A pessoa que celebra o contrato é chamada de locatário. Ele tem o direito de usar a propriedade que a empresa adquiriu para ele. Este uso está sujeito a arrendamento. Arrendatário contribui pagamentos mensais, graças ao qual, dentro de um determinado período, ele recebe um carro, imóveis e assim por diante. A empresa que presta este serviço é chamada de locadora.
A principal diferença entre o arrendamento e o aluguel comum é que, após o término do contrato, uma pessoa tem o direito de resgatar o imóvel por um determinado valor, que é prescrito antecipadamente. Junto com isso, também é prescrito o valor da primeira parcela, que costuma ser cerca de 30%. Existem empresas que oferecem leasing sem entrada, mas as condições serão discutidas um pouco mais adiante.
O objeto das operações de arrendamento mercantil pode ser qualquer coisa não consumível. Mais precisamente, na grande maioria dos casos, são locados os seguintes tipos de ativos:
Vale a pena notar que anteriormente havia outro requisito muito importante para o assunto das operações de arrendamento - deve ser comercial e ter lucro. Não é difícil adivinhar que tais condições impossibilitaram o aluguel de carros, e essa é uma parte significativa do mercado. Esta razão tornou-se uma das principais razões para a abolição deste requisito, então agora quase tudo pode ser objeto de uma transação.
Há também mais uma nuance - o assunto do leasing não pode ser terra. Isso se deve ao fato de essa propriedade se enquadrar na categoria de objetos naturais, portanto, algumas restrições são definidas para eles. Além disso, há itens cuja livre circulação é proibida ou restrita. Você também não pode alugá-los.
IMPORTANTE: Após a conclusão do negócio, o objeto da locação, seja ele qual for, permanece propriedade do locador. Isso é muito semelhante a um empréstimo bancário, pois quando uma pessoa faz um empréstimo, por exemplo, para um carro, também permanece propriedade do banco.
Deve-se ter em mente que os pagamentos que o cliente faz são pagamentos de aluguel. A pessoa paga pelo uso, de modo que todas as responsabilidades pelo seguro e manutenção do bem locado são inteiramente do locador. Parece muito lucrativo, mas apesar de a empresa pagar por tais despesas, no futuro elas ainda serão compensadas por pagamentos feitos pelo locatário.
Já dissemos que a propriedade que uma pessoa recebe é, em ambos os casos, propriedade da empresa. No entanto, apesar disso, existe uma diferença muito grande e fundamental entre um empréstimo bancário e um leasing. Para entender as diferenças com mais detalhes, é necessário avaliar os prós e os contras tanto do leasing quanto do crédito.
Crédito
Quando uma pessoa toma qualquer coisa a crédito, ela imediatamente começa a usá-la, e ela só terá que devolvê-la se as condições do empréstimo não forem atendidas. Neste artigo, não consideramos as consequências de tais ações, pois é claro que em ambos os casos serão deploráveis. Muito mais interessantes são as vantagens de um empréstimo bancário:
Para fazer a imagem mais completa, é necessário considerar não apenas os prós, mas também os contras. E as desvantagens do empréstimo são as seguintes:
Apesar de as desvantagens de um empréstimo serem bastante significativas, as pessoas estão muito dispostas a usá-lo, pois nem sempre é possível elaborar um contrato de arrendamento.
Locação
Um empréstimo e um leasing têm muito em comum, mas ainda são tipos diferentes de contratos que têm suas próprias vantagens e desvantagens. As principais vantagens da locação são as seguintes:
Não há muitas desvantagens de locação, mas eles ainda existem. As principais desvantagens são as seguintes:
Estas foram as principais vantagens e desvantagens do leasing e do crédito automóvel. É impossível dar uma resposta universal sobre qual dos contratos é mais lucrativo, pois cada situação deve ser abordada individualmente. No entanto, se estamos falando de comprar um imóvel ou um carro, nesse caso, o leasing costuma ser muito mais lucrativo do que um empréstimo, mas algumas pessoas não o utilizam simplesmente porque não entendem a essência da transação.
O locatário pode ser pessoa física e jurídica. As condições para eles, é claro, serão diferentes, e isso se deve principalmente ao fato de que, na maioria dos casos, as pessoas jurídicas celebram um contrato de propriedade comercial e as pessoas físicas vice-versa.
Os contratos de locação podem ser muito benéficos em termos de prestações mensais, que normalmente não são muito elevadas. No entanto, muitos locatários ao final do prazo do contrato decidem comprar seu imóvel, e aqui o valor já será mais significativo. Existem muito poucas empresas de leasing na Rússia que estão prontas para oferecer aos clientes leasing sem compra. Isso se deve ao fato de que a venda do imóvel após o arrendamento requer fundos e mecanismos adicionais, e isso é muito difícil e geralmente um tipo de negócio separado. No entanto, tal empresa pode ser encontrada, mas o benefício do contrato neste caso será uma grande questão.
O locador muitas vezes determina o pagamento mínimo. Isso significa que se o locatário quiser pagar uma quantia grande, ele tem o direito de fazê-lo. Nesse caso, os termos do arrendamento serão ainda mais favoráveis. É improvável que isso afete o valor dos pagamentos mensais, mas o valor do resgate será reduzido significativamente.
Uma das principais vantagens e características da locação é que seu registro leva muito pouco tempo. Isso se deve ao fato de a locadora não exigir a coleta de um grande número de documentos. Assim, o processamento do recurso e a adoção de uma decisão levam um tempo mínimo e, em alguns casos, o cliente pode receber uma resposta em até 24 horas.
A razão para um processamento tão rápido e pouco exigente é que as empresas de leasing não emitem hipoteca sobre o imóvel. Eles simplesmente compram e registram como sua propriedade, o que simplifica e agiliza muito todo o processo. O locatário, por sua vez, recebe o imóvel apenas para uso com direito de compra.
Dica: Conforme observado anteriormente, para organizar o leasing de forma lucrativa, você deve tentar fazer o maior valor possível do primeiro pagamento. Na maioria das vezes, isso não afeta os pagamentos, mas há exceções e o valor do resgate será menor em qualquer caso.
As campanhas publicitárias dos locadores geralmente estão cheias de manchetes sobre baixas taxas de juros. Na verdade, você precisa ter muito cuidado com isso, pois o esquema para calcular os juros anuais aqui é um pouco diferente do banco. Como exemplo, podemos tomar as condições oferecidas pelo banco mais popular da Rússia - Sberbank.
Pagamento antecipado, ou seja, a primeira parcela deve ser de no mínimo 10%. Este é mais um movimento de publicidade, pois na prática geralmente está na região de 20 a 30%. Por exemplo, vamos pegar a média - 25%.
O Sberbank oferece a seus clientes um financiamento de até 24 milhões de rublos. Este é o valor que será gasto na compra do próprio imóvel, sendo que 25% desse valor será pago antecipadamente pelo cliente. Por exemplo, se um banco compra um carro para um cliente no valor de 10 milhões de rublos, o cliente imediatamente faz um adiantamento (10.000.000 * 0,25 = 2.500.000). Acontece que o valor real do empréstimo é de 7,5 milhões.
A taxa de valorização depende das condições específicas, mas como estamos considerando um exemplo típico, tomaremos uma taxa média de 4%. 7.500.000 rublos que o banco emite é o corpo da dívida. Para derivar o valor total do contrato, imagine que contraímos um empréstimo por 5 anos e usamos a seguinte fórmula:
Corpo da dívida (7.500.000) + juros de um empréstimo (4.000.000) + impostos (500.000) + IVA (1.000.000) = valor total do contrato (13.000.000)
Esta fórmula não inclui adiantamento, pois é imediatamente transferido para a conta bancária. Se adicionarmos um pagamento antecipado, no final, o cliente pagará ao banco 15.500.000 rublos. Isso é cerca de 18% ao ano.
Todos os cálculos nesta fórmula são arredondados para mostrar com mais clareza exatamente como são calculados os juros de leasing. Nesse caso, a taxa de valorização é adicionada à taxa de empréstimo, que no Sberbank é de cerca de 10%. É por isso que você não deve se apressar imediatamente em condições aparentemente favoráveis, porque, como se viu nos cálculos, a porcentagem final foi de cerca de 18.
O leasing é uma prática muito comum nos negócios modernos. Isso se deve ao fato de que os termos do contrato costumam ser muito mais lucrativos do que para um empréstimo, e isso é fundamentalmente importante para os negócios. Existem 5 áreas principais de aplicação de um contrato de arrendamento mercantil, e cada uma delas deve ser discutida com mais detalhes:
A locação de veículos é a forma mais popular e comum de utilização de um contrato de locação, mas neste caso não estamos falando de uso pessoal, mas sim de uso comercial de veículos. Isso é fundamentalmente importante, já que os carros raramente são comprados para esses fins. O assunto da locação neste caso é geralmente caminhões, caminhões, ônibus e assim por diante.
Os locatários nesta direção são geralmente de transporte e. O leasing é especialmente benéfico para empresas iniciantes, já que no início elas não possuem uma quantia tão grande de fundos para comprar a quantidade necessária de transporte. Ao entrar em contato com uma locadora, a empresa pode adquirir carros suficientes e iniciar suas atividades. Depois disso, o primeiro lucro começará a aparecer e, em poucos anos, quando o contrato terminar, a empresa já terá recursos suficientes para comprar sua frota. Também é importante notar que existem diferenças significativas entre leasing e.
Os termos do contrato neste caso serão muito fiéis, já que o locador recebe um grande cliente. Este é um bom negócio para ambas as partes, por isso essa prática é muito comum no meio de transporte e logística.
Para muitas grandes empresas que já possuem uma quantidade bastante grande de imóveis em sua conta, o leaseback se torna um excelente meio de superar a crise e atrair recursos adicionais para a produção.
A essência deste acordo é que o locador compra a propriedade do locatário e, em seguida, aluga-a imediatamente. Assim, uma empresa pode receber recursos significativos para ativos existentes, sejam carros, máquinas, imóveis e assim por diante, mas ao mesmo tempo não desligá-la da produção.
Todos os bens passam a ser propriedade do locador, e o cliente faz apenas pagamentos mensais. Ao fazer tal transação, 2 contratos são celebrados. Em primeiro lugar, o contrato de compra e venda, que confirma a transferência de propriedade para a propriedade da locadora. Depois disso, um contrato de locação padrão sob o qual o cliente recebe a propriedade para uso.
A essência do arrendamento mercantil operacional é que ele não prevê o direito de compra da propriedade que é arrendada. Esse tipo de transação é necessário nos casos em que uma empresa precisa de ativos adicionais para dar suporte à operação dos processos de negócios existentes. Muitas vezes, as empresas não estão interessadas em adquirir o imóvel que alugam. Eles precisam apenas por um tempo, então essa direção é muito popular e procurada.
Existem 3 partes envolvidas na transação:
Uma das principais vantagens dessa cooperação é que as empresas que produzem o objeto do arrendamento muitas vezes cooperam com o arrendatário. Isso implica a presença de descontos adicionais, a partir dos quais as condições se tornam as mais favoráveis. Em alguns casos, o valor do desconto pode até cobrir todos os juros do contrato.
Qualquer empreendedor iniciante no início de seu negócio possui algum capital, que na maioria das vezes não é suficiente para nada. Nesse caso, você não pode ficar sem empréstimos, mas se estivermos falando de equipamentos, um contrato de leasing seria uma opção muito mais lucrativa.
A vantagem de tal transação é que o empresário só poderá pagar pelo equipamento quando tiver lucro. Isso é muito benéfico, porque para pequenas empresas em estágios iniciaisé muito importante ser o mais econômico possível. Se o empreendimento não for bem-sucedido e o empresário não tiver fundos suficientes para comprar o equipamento, ele pode simplesmente não fazê-lo. Nesse caso, é muito mais lucrativo do que um empréstimo bancário, pois não há absolutamente nenhum sentido em se esquivar e procurar dinheiro para pagar o equipamento se não houver lucro. É por esta razão que esta direção de locação nos negócios é uma das mais populares.
Esse tipo de transação é muito parecido com um contrato de terceirização. O locatário pode, sem problemas, fornecer pessoal à sua empresa, celebrando um acordo com a empresa em questão. A principal diferença da terceirização é que os funcionários trabalharão não em uma empresa terceirizada, mas na empresa do cliente.
No entanto, deve-se lembrar que o pessoal recebe seu salário do locador. Para a empresa do cliente, isso pode ser menos lucrativo em termos de custos diretos, mas se levarmos em conta o custo total da prestação de trabalho, incluindo impostos, contratos sociais etc., verifica-se que em muitos casos será muito mais lucrativo concluir essa transação do que contratar pessoas por conta própria.
A locação de pessoal é popular em quase todos os tipos de negócios, mas é especialmente relevante naquelas empresas que não trabalham no setor de manufatura, mas no setor de serviços.
Estas foram as 5 principais áreas de arrendamento para empresas. Naturalmente, este tipo de contrato tem muito grande quantidade aplicativos, mas estes são os mais populares e em demanda. Como tais transações são aplicadas por indivíduos será discutida mais adiante.
As transações de leasing de automóveis ocupam grande parte do mercado. Isso se deve ao fato de que um carro é um objeto ideal de leasing e há um grande número de situações em que essas transações serão muito mais lucrativas do que um empréstimo. A seguir, falaremos sobre quais recursos ele possui, bem como quais sutilezas devem ser levadas em consideração ao concluir um acordo.
Quase todas as pessoas sabem o que é um empréstimo, mas com o leasing nem tudo é tão bom. Muitas pessoas correm para concluir um acordo depois de ouvir promessas em campanhas publicitárias. Como resultado, verifica-se que as condições não são de todo o que se esperava. As consequências de assinar um contrato não lucrativo são geralmente deploráveis.
IMPORTANTE: Antes de ir para alugar um carro, cada pessoa deve ler atentamente os requisitos e condições. Este é um tipo de negócio completamente diferente, diferente de um empréstimo e um arrendamento, então você precisa entendê-lo antes de começar a usá-lo.
Antes de tudo, você precisa decidir se deseja comprar o carro após o término do contrato. Em teoria, o leasing prevê que o resgate não é necessário. Uma pessoa pode simplesmente usar o veículo por vários anos, após o que deve ser devolvido à empresa.
Não é apenas muito lucrativo, mas também conveniente. Uma pessoa simplesmente faz pagamentos mensais e não se preocupa com a papelada. Seguro, cuidados, rastreamento de condições - tudo isso está nos ombros da empresa. Naturalmente, quem usar o carro terá que pagar, mas não diretamente. Todos os custos estão incluídos nos pagamentos mensais, por isso a única coisa em que o motorista tem que pensar é no pagamento atempado da renda.
Quanto à compra, muitos clientes provavelmente prefeririam não fazê-lo. No entanto, a prática mostra que isso é possível em muito casos raros. Na maioria das vezes, se as empresas oferecerem o aluguel de um carro sem uma compra, o valor do pagamento mensal nesse caso praticamente não difere do que é emitido no caso de uma compra. Ou seja, grosso modo, é muito mais lucrativo para uma pessoa após a conclusão do contrato pagar uma certa quantia e manter o carro para si do que ficar sem tudo. Esta é a principal característica da locação de veículos para pessoas físicas.
Quanto aos documentos, é necessário apenas um conjunto mínimo de passaporte e carteira de motorista. Com esses papéis, você precisa chegar à organização selecionada e concluir um acordo.
A empresa de leasing oferecerá ao cliente o preenchimento de um formulário, após o qual será enviado para consideração. Desde a apresentação de um pedido até a tomada de uma decisão, geralmente não leva mais de 2 dias. Por que as empresas de leasing são tão pouco exigentes em termos de documentos foi descrito acima no artigo.
Se estamos falando de pessoas jurídicas, na maioria das vezes nem um carro está envolvido em tais transações, mas vários ao mesmo tempo. Este é um contrato muito grande, e 3 partes vão concluí-lo: o destinatário da locação, o locador e o fornecedor de quem o carro será comprado.
O processo em si é bastante rápido. É fácil para as pessoas jurídicas comprarem um carro alugado, pois não há necessidade de se preocupar com as nuances da compra, já que todas elas são decididas entre o locador e o vendedor. Para uma pessoa jurídica neste caso, apenas o próprio contrato de locação é importante. É concluído de forma muito rápida e com um pequeno conjunto de documentos, o que é uma grande vantagem dessas transações em relação aos empréstimos bancários.
A principal responsabilidade do locatário é fazer os pagamentos em dia e manter o veículo em boas condições. Ou seja, se houver alguma avaria, ele é obrigado a consertá-la. A taxa de reparo será incluída nos pagamentos mensais. Quando o contrato termina, o carro deve estar em pleno funcionamento e livre de quaisquer defeitos. Isto é especialmente verdadeiro nos casos em que o veículo não é resgatado.
Apesar do fato de o contrato de locação ser muito simples, muitas pessoas ficam confusas, portanto, para obter mais confiança, é melhor estudar o formulário com antecedência. Um exemplo de contrato de locação pode ser baixado no link abaixo.
Não há muitas empresas de leasing na Rússia, então a escolha de clientes não é muito grande. No entanto, às vezes você tem que escolher, e para tirar o máximo a decisão certa, você precisa seguir 5 dicas principais que comprovaram repetidamente sua eficácia na prática:
Bem, para que você possa encontrar uma empresa com as melhores condições, aqui estão as principais empresas que você pode escolher na Rússia:
Por fim, gostaria de dizer mais uma vez que o leasing é um cruzamento entre um leasing e um empréstimo. Em muitas situações, isso é conveniente, mas antes de concluir um acordo, é necessário calcular corretamente sua força para não entrar em uma situação financeira desconfortável.
Não é mais possível imaginar a atividade empresarial moderna sem arrendamento. No entanto, para muitas pessoas esse conceito permanece completamente incompreensível, então eles recorrem aos mecanismos de busca com a pergunta: o que é leasing em termos simples?
Locação- uma das variedades de serviços financeiros, que envolve a transferência de propriedade para arrendamento de longo prazo com direito adicional de compra ou devolução. Ao contrário de um arrendamento convencional, uma transação de arrendamento envolve não duas, mas três partes. Cada um deles tem seus próprios direitos e obrigações legais. A principal norma legal que regulamenta essa esfera de relações é a Lei Federal nº 164-FZ “Sobre Locação Financeira (Leasing)”, que está em vigor desde 1998.
Sediada Arte. 4 Nº 164-FZ Os objetos da locação são:
Objetos de locação
Muitas pessoas comuns estão se perguntando: o que são empresas de leasing? Em palavras simples, essas empresas são atores-chave de cujas ações depende o estado do mercado. Estes incluem várias empresas, firmas e organizações que estão envolvidas na realização de operações de leasing. Empresas altamente especializadas, via de regra, trabalham com um objeto de locação ou um grupo de objetos semelhantes (por exemplo, equipamentos de construção). Eles têm especialistas em sua equipe que estão empenhados em manter as instalações em condições técnicas normais. Os players universais lidam com vários itens, muitas vezes transferindo seu suporte técnico para os locatários. Além das operações de leasing, empresas semelhantes fornecer uma ampla gama de outros serviços:
O desenvolvimento instável da economia e a prolongada crise do mercado financeiro fecham o acesso ao crédito para muitos empresários. Neste contexto, verifica-se uma saída de capitais e uma diminuição da atratividade de investimento empresas individuais e indústrias inteiras. 
Nessas condições, o leasing torna-se quase a única tecnologia possível para o desenvolvimento de negócios. A locação financeira permite atualizar a base de produção e ampliar o ativo imobilizado, além de garantir a introdução soluções inovadoras em produção.
Em termos simples, o leasing é um instrumento financeiro eficaz que contém sinais de arrendamento e empréstimo de longo prazo.
Via de regra, veículos, equipamentos industriais, aeronaves, equipamentos especiais, bens materiais e até empresas inteiras são objeto de arrendamento. A legislação vigente oferece amplas possibilidades de escolha de um objeto de arrendamento financeiro, referindo-se a esta categoria todos os itens não consumíveis. No entanto, também impõe algumas limitações. Então, não será possível celebrar um contrato de locação relativamente a:
Além disso, as empresas de leasing podem impor suas próprias restrições. Sua lista é individual e depende das características do próprio equipamento e da política da empresa. Apesar disso Há uma série de parâmetros gerais que os locadores aderem:
A recusa de prestação de serviços de leasing numa empresa é em grande parte consequência das suas exigências internas, pelo que faz sentido recorrer aos seus concorrentes no futuro.
Além das vantagens indiscutíveis, a locação financeira tem uma série de desvantagens típicas:
Para uma compreensão mais clara de como funciona o leasing e o que é em termos simples, você pode dar uma olhada no esquema padrão desta operação. Um consumidor que pretende celebrar um contrato de locação escolhe um tipo e uma marca específicos equipamento necessário e negoceia com o fabricante as condições de entrega, notificando-o ao mesmo tempo do desejo de adquirir o objeto com a ajuda de uma empresa de leasing. Depois de discutir todos os detalhes, o comprador entra em contato com a empresa e fornece todas as informações necessárias (dados sobre o equipamento, informações sobre a empresa e sua solvência e várias outras).
Esquema de contrato de arrendamento
Se aprovado, é feito um contrato de locação entre as partes, e o fabricante do equipamento é notificado a respeito. Em seguida, a empresa de leasing e o fabricante celebram uma transação de compra e venda. Após a fabricação do equipamento necessário, o comprador o aceita e o recebe para uso.
