Nesta primavera houve vários pedidos de nossos usuários perguntando por que o programa não calcula o imposto de transporte? Uma nova campanha de reportagem está se aproximando em breve e decidi escrever um pequeno artigo sobre ela.
Tradicionalmente, considerarei esta questão usando o programa 1C: Accounting 8 edição 3.0.
Sabemos que uma organização passa a ser contribuinte do imposto de transporte após registrar um veículo na Inspetoria Estadual de Segurança no Trânsito, e não no momento em que ele é aceito para registro como ativo imobilizado, e como consequência disso, para que o programa comece cobrança de imposto, é necessário seguir um procedimento simples.
Primeiro de tudo, você precisa fazer as configurações apropriadas do programa. No capítulo Diretórios abrir uma guia Taxa de transporte:
No formulário que se abre, precisamos preencher a seção Procedimento de pagamento E Maneiras de refletir despesas.
Primeiramente, definimos os prazos de pagamento e cálculo dos adiantamentos. Para fazer isso, abra a seção Procedimento de pagamento. Por botão Criar abra o formulário de configuração de pagamento de imposto de transporte. Preenchemos cuidadosamente todos os detalhes nesta janela. Quanto ao prazo de pagamento, como este imposto é regional, para determinar o prazo em cada região é necessário consultar as legislações regionais. Ao efetuar pagamentos antecipados, marque a caixa apropriada.
Agora, vamos definir métodos para refletir as despesas fiscais de transporte. Aqui indicamos a conta de despesas na contabilidade:
A configuração Para todos os ativos fixos significa que esta regra de alocação de custos será aplicada a todos os veículos da organização.
Agora vamos passar ao processamento do recebimento e registro do carro. Para economizar tempo, usarei um método simplificado: ou seja, Faremos a aquisição e aceitação para contabilização em um único documento. Este método pode ser usado se você não tiver despesas adicionais que queira incluir no custo do ativo fixo.
No capítulo Compras criar um novo documento Recibos (atos, faturas), com o tipo de operação Imobilizado. Ou, o que dá no mesmo, na seção SO e ativos intangíveis selecione uma operação Recebimento de ativos fixos.
Crie um novo documento e preencha cuidadosamente o cabeçalho do documento. Como aceitamos ativos fixos para contabilização no mesmo documento, o documento indica a forma de refletir as despesas de depreciação.
Ao criar um ativo fixo na ficha de registro Principal Verifica a caixa Transporte motorizado, selecione o código OKOF DO diretório, defina o grupo de depreciação. Os demais marcadores serão preenchidos automaticamente ao postar o documento que aceita o SO para contabilização.
Após o registro do carro na polícia de trânsito no programa, esse fato deve ser refletido em um cadastro especial, que se encontra nas configurações do programa de taxa de transporte. Você também pode acessar este cadastro configurando impostos e relatórios na seção Principal:
Neste cadastro, clique no botão Criar para selecionar um documento Cadastro:
Ao preencher o documento, a alíquota do imposto é inserida automaticamente assim que você indicar o número de hp. carro, o coeficiente crescente é selecionado no diretório do programa:
Depois de preenchermos este cadastro no processamento Fechando o mês uma operação de rotina aparece Cálculo do imposto de transporte.
Ao clicar com o botão esquerdo nesta operação regulatória, podemos ver as transações de acumulação de impostos:
E veja também um certificado de cálculo do imposto de transporte:
Bom, se você vender seu carro, não esqueça de ir ao caixa Registro de Veículo e crie uma entrada correspondente lá.
Pois bem, mais uma nuance, se sua empresa estiver registrada em Moscou, então o cálculo regulatório do imposto de transporte no processamento do fechamento do mês aparecerá para você apenas em dezembro de 2017. A isenção de pagamento de adiantamentos foi estabelecida para Moscou devido ao menor tempo prazo para pagamento do imposto de 2016 G.
Bem, esse é todo o segredo do cálculo do imposto de transporte no programa. Trabalhe com prazer.
Victoria Budanova estava com você. Obrigado por estar conosco. Participe de nossos grupos e fique por dentro de todas as novidades.
As organizações que possuem veículos são obrigadas a apresentar declarações fiscais e cálculos de impostos para pagamentos antecipados de imposto de transporte às autoridades fiscais no local dos veículos. S.A. fala sobre como preparar relatórios fiscais para imposto de transporte usando o programa 1C: Accounting 8. Kharitonov, Doutor em Economia, Professor da Academia Financeira do Governo da Federação Russa.
Uma organização em cujo balanço existem veículos (carros e caminhões, ônibus, aviões, barcos, etc.), de acordo com o Capítulo 28 “Imposto sobre Transporte” do Código Tributário da Federação Russa, é reconhecida como contribuinte do imposto sobre transporte , e os próprios veículos são objeto de tributação do imposto de transporte.
Como contribuinte do imposto sobre transportes, a organização é obrigada a:
No final de cada período de relatório, o relatório do imposto sobre transportes é apresentado o mais tardar no último dia do mês seguinte ao período de relatório expirado. No final do período fiscal, a declaração de imposto sobre transportes é apresentada o mais tardar em 1º de fevereiro do ano seguinte ao período fiscal expirado.
Assim, no final do terceiro trimestre de 2008, a entidade reconhecida como contribuinte do imposto sobre transportes deverá apresentar à autoridade fiscal, até 31 de outubro de 2008, o cálculo do imposto para pagamentos antecipados do imposto sobre transportes.
A preparação de cálculos fiscais no caso geral não é uma tarefa trivial. Para resolvê-lo corretamente, é necessário estudar não apenas o Capítulo 28 do Código Tributário da Federação Russa “Imposto sobre Transporte”, mas também a Ordem nº 48n do Ministério das Finanças da Rússia de 23 de março de 2006, que aprovou o formulário de cálculo de imposto para pagamentos antecipados de imposto de transporte e recomendações para seu preenchimento e para preparação de uma declaração de imposto - despacho do Ministério das Finanças da Rússia de 13 de abril de 2006 nº 65n.
Ao mesmo tempo, a tarefa de preenchimento dos formulários fiscais do imposto sobre transportes pode ser significativamente simplificada, poupando tempo, se utilizar o relatório regulamentado correspondente do programa 1C: Contabilidade 8 para este fim. O relatório permite criar um cálculo de imposto (declaração de imposto) quase automaticamente com base nos registros fiscais de veículos.
A contabilidade fiscal de veículos no programa 1C: Contabilidade 8 inclui o registro na base de informações de informações sobre o registro do veículo e o cancelamento do registro do veículo.
Um registro de informações é projetado para armazenar dados contábeis fiscais de veículos. (cardápio SO -> Registro de Veículo). O cadastro é periódico (a frequência de entradas no cadastro é de um dia) e possui modo de gravação independente. Este último significa que os lançamentos no cadastro são feitos “manualmente” na modalidade de trabalho direto com este objeto.
Consideraremos o procedimento de contabilização fiscal de veículos e de cálculo de impostos para pagamentos antecipados de imposto de transporte usando os dados do exemplo a seguir.
A organização “White Acacia” tem dois carros no seu balanço.
No local da organização (Moscou), está registrado um carro Toyota Corolla, placa de matrícula U777VG177, padrão de identificação TDKZ01E3010105933, potência do motor 101 cv, taxa de imposto de transporte 7 rublos. para 1 CV, data de registro 17/12/2007.
No local da filial (Lyubertsy, código OKATO 45285600000) está registrado um carro Volkswagen Golf, matrícula E777CA177, número de identificação WWWZ01E3010105933, potência do motor 102 cv, taxa de imposto de transporte 7 rublos. para 1 CV, data de registro 17/12/2007.
Ao registrar um veículo no cadastro de informações Registro de Veículo você deve inserir um registro com o formulário (Figura 1).
Arroz. 1
Além disso, na forma de um registro Registro de Veículo são indicados (Fig. 2):
Em geral, as leis das entidades constituintes da Federação Russa podem proporcionar benefícios para veículos.
As informações sobre os benefícios estão indicadas no formulário Benefício fiscal, que abre clicando no “valor” do atributo de mesmo nome no formulário Registro de Veículo.
Neste caso, o tipo de benefício fiscal de transporte é definido através do switch:
Para todos os benefícios, o programa insere o código de benefício 20200 (de acordo com o Apêndice nº 3 do Procedimento para preenchimento do formulário de declaração de imposto de transporte, aprovado pela Ordem do Ministério das Finanças da Rússia de 13 de abril de 2006 nº 65n ).
Se a lei de uma entidade constituinte da Federação Russa alterar a taxa de imposto, o valor e o procedimento para conceder benefícios fiscais, o registro de informações Registro de Veículo Você deve inserir uma nova entrada “matrícula do veículo”. Na Data de registo desta entrada deverá indicar a data a partir da qual as alterações entram em vigor.
Ao cancelar o registro de um veículo do registro de informações Registro de Veículo um registro é inserido com o formulário (Fig. 8).
O carro Toyota Corolla, registrado no fisco do local da organização, teve o registro cancelado em 12 de agosto de 2008 devido à venda.
Arroz. 8
Em tal situação Cancelamento de registro indicado (Fig. 9):
Para calcular o imposto de transporte e enviar uma declaração, você deve primeiro adicionar informações sobre o registro do veículo. Vamos considerar esta operação com mais detalhes.
Ao adquirir um veículo, as organizações recorrem à polícia de trânsito para registrá-lo. Após concluir o procedimento de registro e receber os documentos, a organização assume a obrigação de pagar o imposto de transporte. Dessa forma, o contador deve refletir essas informações no sistema.
Para refletir o registro de um veículo no programa 1C: Contabilidade 8.3, você precisa seguir a navegação: Diretórios / Taxa de transporte.
O usuário precisa adicionar uma nova linha no cadastro de informações do “Registro do Veículo”. Para isso, o responsável pela reflexão dos documentos pressiona o botão “Criar” no painel de ações da lista aberta ou a tecla “Ins” do teclado e cria um novo lançamento no cadastro. Na lista do menu “Operações”, você deve selecionar o valor “Registro”.
Na forma de um novo registo no registo da informação “Registo de veículos”, deverá proceder ao preenchimento dos dados.
O bem principal é o veículo que precisa ser cadastrado, o atributo “Grupo contábil de ativos” deve ter o valor “Veículos”. A seguir, são preenchidos todos os dados a seguir a partir do passaporte do veículo e de um conjunto de documentos recebidos da polícia de trânsito.
O sinalizador “O veículo é de propriedade comum compartilhada (conjunta)” é definido se parte do veículo for propriedade.
O valor da taxa de imposto é indicado de acordo com a legislação regional, sendo também preenchidas informações sobre benefícios fiscais e coeficientes crescentes com base em informações emitidas pela autoridade fiscal.
O novo atributo é a bandeira “Registrado no cadastro do sistema Platon”. Se o veículo estiver incluído neste cadastro e o contador precisar aplicar um desconto, o sinal é estabelecido.
Após preencher todos os dados, o usuário salva as informações clicando no botão “Gravar e fechar” ou “Gravar” do formulário.
Você também pode abrir o cadastro de informações do Diretório de Ativos Fixos, localizado ao longo do caminho de navegação: Diretórios / Ativos Fixos. No cartão do imobilizado, você precisa encontrar o item “Registro do Veículo” e seguir o hiperlink.
Se o registro de um veículo for cancelado, o responsável entra em contato com a polícia de trânsito. Após a conclusão do procedimento de levantamento e recepção dos documentos comprovativos, é adicionado ao registo informativo “Registo de Veículo” um registo com o tipo de operação “Saque”.
O processo é semelhante ao cadastro: após preencher todos os campos, o usuário salva as informações clicando no botão “Salvar e fechar” ou “Salvar” do formulário.
Ainda tem dúvidas? Ajudaremos você a registrar veículos nos programas 1C como parte de uma consulta gratuita!
Neste artigo, veremos como configurar e refletir a contabilidade tributária de transporte em 1C 8.3 Contabilidade: desde a compra de um carro até o fechamento do mês e relatórios.
O primeiro passo é refletir a compra do nosso carro no programa. Isso é feito pelo documento de recebimento, que se encontra na seção “Sistema operacional e ativos intangíveis”. Nosso carro é um ativo fixo no valor de 800.000 mil rublos. Em nosso exemplo, compramos em 28 de agosto de 2017 da empresa Sweet Dreams Ltd.
O documento de recebimento criou as transações necessárias, mas para posterior contabilização das despesas, é necessário o comissionamento.
Para colocar o carro em operação, criamos o documento “Aceitação para contabilização de ativo imobilizado” datado de 29/08/2017. Será registrado na organização LLC Confetprom.
Na aba “Ativos Fixos”, é necessário adicionar um elemento do diretório de mesmo nome à parte tabular.
No nosso caso, levamos em consideração o automóvel de passageiros KIA RIO e, portanto, indicamos que se trata de um veículo automotor. Também optaremos por pertencer ao grupo contábil do SO “Veículos”.
Após o preenchimento de todos os dados, o documento poderá ser processado. Agora nosso carro está listado na conta 01.01 para a divisão principal.
Assista também ao vídeo sobre como capitalizar o sistema operacional:
O imposto sobre transporte é calculado e refletido na contabilidade no final do mês. Para calcular corretamente o valor a ser pago, é necessário fazer algumas configurações preliminares. Eles estão localizados na seção “Diretórios” - “Imposto sobre transporte”.
Na janela que se abre, várias seções de configurações estão disponíveis para nós. Primeiro você precisa começar a registrar seus veículos.
Esta seção exibe todos os veículos registrados. Para adicionar nosso carro a ele, selecione “Registro” no menu “Criar”.
Observe que se você não possui mais um veículo registrado, por exemplo, você o vendeu, será necessário cancelá-lo. Isso é feito da mesma maneira nesta lista. Não se esqueça de cancelar o registro dos veículos, caso contrário o programa continuará cobrando imposto de transporte sobre eles.
É muito importante preencher corretamente todos os dados da carteira de registro do carro. Quase todos eles são preenchidos no momento do registro na polícia de trânsito.
Vamos supor que registramos o carro KIA RIO em 31/08/2017. Com certeza indicaremos a potência do motor e a alíquota do imposto. São parâmetros fundamentais no cálculo do imposto no futuro.
A seguir, retorne ao formulário de lista de seções para configuração do imposto de transporte e selecione o item “Métodos de reflexão de despesas”. É aqui que está indicado como o imposto sobre o nosso automóvel será considerado no programa. No nosso caso, as despesas serão lançadas na conta 26.
No formulário de configuração você também pode esclarecer o procedimento de pagamento do imposto de transporte. O prazo, ano de início, autoridade fiscal onde os pagamentos serão feitos, etc. são indicados aqui.
A taxa de transporte é calculada no final do mês por um assistente especial. Este processamento está localizado na seção “Operações”.
Neste exemplo fecharemos o mês da organização Confetprom LLC. É no seu balanço que consta o carro KIA RIO. Escolheremos dezembro de 2017 como período.
Depois de concluída com sucesso a operação “Cálculo da taxa de transporte”, conforme evidenciado pela cor verde do seu link, vejamos as transações geradas.
A operação rotineira refletiu na conta 26 (é o que indicamos nas configurações anteriormente) o valor do imposto no valor de 1.470 rublos para 2017. No registo informativo “Cálculo do imposto sobre transportes” poderá consultar os dados com base nos quais foi efectuado este cálculo.
O assistente de fechamento mensal também nos permite gerar um certificado de cálculo “Cálculo do imposto de transporte”.
Este relatório contém informações sobre todos os veículos sobre os quais você precisa pagar impostos em 2017. Também inclui cálculos e dados sobre os próprios veículos. Observe que se o registro de algum veículo tiver sido cancelado durante o ano, isso ainda será refletido aqui. Neste caso, o imposto será cobrado apenas pelo período de utilização.
Todos os dados fiscais de transporte serão incluídos na declaração correspondente. Você pode encontrá-lo na seção “Relatórios” - “Relatórios Regulamentados”.
Se a declaração de imposto de transporte não estiver adicionada aos seus favoritos, você poderá encontrá-la na guia “Todos”.
Após o preenchimento, na página 1 da seção 2 desta declaração, refletimos todos os dados de cálculo do valor do imposto do nosso carro KIA RIO.
Para configurar o imposto de transporte em 1C 8.3: prazos de pagamento e reflexo de despesas, você deve especificar as configurações necessárias na seção Diretórios - Imposto de Transporte. Aqui você pode definir o procedimento de pagamento e os métodos para refletir as despesas, enquanto em 1C 8.3 você pode definir suas próprias configurações para cada organização:
Importante! Em 1C 8.3, o procedimento de pagamento de impostos deve ser inserido separadamente para cada organização.
Os métodos para refletir despesas em 1C 8.3 podem ser inseridos tanto em geral para todas as organizações quanto no contexto de cada organização. E da mesma forma para todos os veículos ou para um veículo específico.
Observe:
Não se esqueça de indicar as análises da conta:
Um veículo é um ativo imobilizado, portanto, como qualquer outro ativo imobilizado, a aquisição é registrada no documento Recebimento de equipamentos na seção ativo imobilizado e intangível:
Importante! Se campos adicionais não forem exibidos em 1C 8.3, você precisará ir para Mais - Alterar formulário - selecionar Grupo de páginas - Equipamento e marcar a caixa ao lado dos campos obrigatórios:
Como o preenchimento de um documento com um veículo não é muito diferente, consideraremos com mais detalhes as nuances do preenchimento de um veículo no diretório de Ativos Fixos.
Ao preencher o formulário em 1C 8.3, indique:
Importante! Para que um ativo fixo seja considerado como transporte em 1C 8.3, você deve marcar a caixa Transporte motorizado.
Você pode refletir o fato do registro do veículo na polícia de trânsito usando o comando Registro do Veículo na seção Diretórios - Imposto sobre Transporte - selecione Registro do Veículo:
ou um item semelhante no diretório Ativos Fixos:
Com este cadastro de informações em 1C 8.3 você pode registrar um veículo na Inspetoria Estadual de Segurança no Trânsito, bem como cancelar o registro:
Na inscrição indicamos:
Importante! Ao selecionar Local de residência em 1C 8.3, os campos Autoridade Fiscal e OKTMO são preenchidos automaticamente de acordo com os dados da organização selecionada no diretório da Organização.
O procedimento para registrar e cancelar o registro de um veículo em 1C 8.2 é discutido como exemplo em
A aceitação de veículos para matrícula em 1C 8.3 é registrada no documento Aceitação para contabilização de ativos fixos no parágrafo OS e ativos intangíveis:
O imposto de transporte em 1C 8.3 é calculado no final do mês no final do ano - dezembro. Você pode iniciar o processamento de Fechamento do Mês na seção Operações – Fechamento do Mês. Os lançamentos do imposto de transporte em 1C 8.3, bem como o relatório, podem ser visualizados clicando no link Cálculo do imposto de transporte:
Os custos do imposto de transporte em 1C 8.3 são alocados na conta especificada nas configurações do programa nos métodos de reflexão de despesas:
Para decifrar os valores dos impostos em 1C 8.3, usaremos o relatório de ajuda para cálculo do imposto de transporte. O relatório permite verificar atempadamente todos os dados sobre o imposto sobre transportes antes de gerar uma declaração:
A partir da versão 3.0.32.6 no programa 1C 8.3 Accounting, é possível o cálculo automático do imposto de transporte. Como configurar o cálculo automático de impostos em 1C, veja nosso vídeo:
Uma declaração de imposto de transporte em 1C 8.3 pode ser preparada na seção Relatórios – Relatórios regulamentados. Em seguida, clique no botão Criar e selecione o relatório Declaração de Imposto sobre Transporte (anual):
É necessário verificar os dados do contribuinte na página de rosto. Se alguns dados em 1C 8.3 não forem preenchidos automaticamente, será necessário verificar o preenchimento do diretório da Organização.
Para preencher automaticamente as seções 1 e 2, clique em Preencher. Os campos verdes claros são preenchidos automaticamente com possibilidade de ajuste manual:
Ao clicar no botão Verificar em 1C 8.3, você pode verificar a conclusão do relatório. Se houver algum erro, o programa irá mostrá-lo:
Em 1C 8.3 Contabilidade, você pode imprimir imediatamente uma declaração de imposto de transporte do relatório ou visualizá-la primeiro eletronicamente, usando as opções apropriadas do comando Imprimir:
Você também pode usar o 1C-Reporting para enviar imediatamente uma declaração do 1C 8.3 às autoridades reguladoras ou usar o botão Carregar e enviar usando um programa de terceiros.
Importante! Em 1C 8.3, ao descarregar, a declaração é automaticamente verificada quanto à conclusão.
Um veículo pode ser cancelado por vários motivos. Por exemplo, a venda ou baixa de veículos, que em 1C 8.3 são documentados com documentos padrão para contabilização de ativos.
