Idén tavasszal több megkeresés is érkezett felhasználóinktól, hogy miért nem számol a program a szállítási illetéket? Hamarosan közeleg egy új jelentési kampány, és úgy döntöttem, írok róla egy rövid cikket.
Hagyományosan ezt a problémát az 1C: Accounting 8 edition 3.0 programmal fogom megvizsgálni.
Tudjuk, hogy egy szervezet a járműnek az Állami Közlekedésbiztonsági Főfelügyelőségnél történt nyilvántartásba vétele után válik közlekedési adóalanygá, és jelenleg nem veszi be tárgyi eszközként nyilvántartásba, és ennek következtében a program elindulása érdekében. adó felszámítása esetén egyszerű eljárást kell követni.
Először is el kell végeznie a megfelelő programbeállításokat. fejezetben Könyvtárak nyisson meg egy lapot Szállítási adó:
A megnyíló űrlapon ki kell töltenünk a részt Fizetési eljárásÉs A költségek tükrözésének módjai.
Először meghatározzuk a fizetési és az előlegszámítási határidőket. Ehhez nyissa meg a részt Fizetési eljárás. Gomb által Teremt nyissa meg a közlekedési adó fizetési beállítási űrlapját. Gondosan kitöltünk minden adatot ebben az ablakban. A befizetés időzítését illetően, mivel ez az adó regionális, az egyes régiók határidejének meghatározásához a regionális törvényekre kell hivatkozni. Előlegfizetéskor jelölje be a megfelelő négyzetet.
Most térjünk át a közlekedési adó kiadásainak tükrözésére szolgáló módszerek beállítására. Itt jelezzük a könyvelésben szereplő költségszámlát:
A Minden állóeszközre beállítás azt jelenti, hogy ez a költségfelosztási szabály a szervezet összes járművére vonatkozik.
Most térjünk át az autó átvételének és regisztrációjának feldolgozására. Az időmegtakarítás kedvéért egy egyszerűsített módszert fogok alkalmazni: pl. A beszerzést és könyvelésre történő átvételt egy bizonylatban végezzük. Ez a módszer akkor alkalmazható, ha nincs olyan többletkiadása, amelyet a tárgyi eszköz bekerülési értékébe szeretne beszámítani.
fejezetben Vásárlások hozzon létre egy új dokumentumot Nyugták (okiratok, számlák), a művelet típusával Befektetett eszközök. Vagy ami ugyanaz, a részben OS és immateriális javak válasszon egy műveletet Befektetett eszközök átvétele.
Hozzon létre egy új dokumentumot, és gondosan töltse ki a dokumentum fejlécét. Mivel a tárgyi eszközöket ugyanazzal a bizonylattal fogadjuk el könyvelésre, a bizonylaton szerepel az amortizációs kiadások megjelenítésének módja.
Tárgyi eszköz létrehozásakor a fül oldalon Fő jelölje be a négyzetet Gépjármű szállítás, válassza ki az OKOF kódot a könyvtárból, állítsa be az értékcsökkenési csoportot. A fennmaradó könyvjelzők automatikusan kitöltésre kerülnek az operációs rendszert könyvelésre elfogadó bizonylat feladásakor.
Miután az autót regisztrálták a közlekedési rendőrségnél a programban, ezt a tényt egy speciális nyilvántartásban kell tükrözni, amely a közlekedési adó program beállításaiban található. Ezt a nyilvántartást a szakaszban található adók és jelentések beállításából is elérheti Fő:
Ebben a nyilvántartásban kattintson a Létrehozás gombra a dokumentum kiválasztásához Bejegyzés:
A bizonylat kitöltésekor az adókulcs automatikusan beírásra kerül, amint megadja a LE számát. autó, a növekvő együttható a programkönyvtárból kerül kiválasztásra:
Miután ezt a nyilvántartást a feldolgozás során kitöltöttük A hónap zárása rutinművelet jelenik meg Szállítási adó számítása.
A bal gombbal erre a szabályozási műveletre kattintva megtekinthetjük az adóelhatárolási tranzakciókat:
És nézze meg a szállítási adó kiszámításának igazolását is:
Nos, ha eladja autóját, ne felejtsen el bemenni a nyilvántartásba Jármű regisztrációés hozzon létre egy megfelelő bejegyzést ott.
Nos, még egy árnyalat, ha cége Moszkvában van bejegyezve, akkor a szabályozási Szállítási adó kiszámítása a feldolgozás során A hónap zárása csak 2017 decemberében jelenik meg. az adó befizetésének határideje 2016 G.
Nos, ez az egész titka a közlekedési adó kiszámításának a programban. Dolgozz örömmel.
Victoria Budanova veled volt. Köszönjük, hogy velünk vagy. Csatlakozzon csoportjainkhoz, és értesüljön minden hírről.
A gépjárművekkel rendelkező szervezetek kötelesek adóbevallást és adószámítást benyújtani a közlekedési adó megelőlegezéséhez a járművek telephelye szerinti adóhatósághoz. S.A. arról beszél, hogyan készítsünk adóbevallást a közlekedési adóról az 1C: Accounting 8 programmal. Haritonov, a közgazdaságtan doktora, az Orosz Föderáció kormánya alá tartozó Pénzügyi Akadémia professzora.
Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 28. „Szállítási adó” fejezete értelmében közlekedési adó adóalanyként ismerik el azt a szervezetet, amelynek mérlegében járművek (autók és teherautók, buszok, repülőgépek, hajók stb.) szerepelnek. , és maguk a járművek a közlekedési adó adózási tárgyát képezik.
A szervezet közlekedési adóalanyként köteles:
Minden beszámolási időszak végén a közlekedési adóbevallást legkésőbb a lejárt beszámolási időszakot követő hónap utolsó napjáig kell benyújtani. Az adóidőszak végén a közlekedési adóbevallást legkésőbb a lejárt adózási időszakot követő év február 1-ig kell benyújtani.
Így 2008. harmadik negyedévének végén a közlekedési adó alanyaként elismert szervezetnek legkésőbb 2008. október 31-ig be kell nyújtania az adóhatósághoz a közlekedési adó előlegének adószámítását.
Az adószámítások elkészítése általános esetben nem triviális feladat. A helyes megoldás érdekében nem csak az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 28. „Szállítási adó” fejezetét kell tanulmányozni, hanem az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2006. március 23-i 48n számú rendeletét is, amely jóváhagyta. a közlekedési adó előlegeinek adószámítási űrlapja és a kitöltési javaslatok, valamint az adóbevallás elkészítése - Oroszország Pénzügyminisztériumának 2006. április 13-i, 65n. sz.
Ugyanakkor az 1C: Számvitel 8 program megfelelő szabályozott jelentését használja erre a célra a közlekedési adóhoz szükséges adónyomtatványok kitöltésének feladata jelentősen leegyszerűsíthető, miközben időt takarít meg. A riport lehetővé teszi a gépjárműadó-nyilvántartások alapján szinte automatikusan adószámítás (adóbevallás) készítését.
A járművek adóelszámolása az 1C: Accounting 8 programban magában foglalja a regisztrációt a jármű regisztrációjával és a jármű nyilvántartásból való törlésével kapcsolatos információs adatbázisban.
Az információs nyilvántartás a járművek adóelszámolási adatainak tárolására szolgál. (menü OS -> Jármű regisztráció). A regiszter periodikus (a regiszterbejegyzések gyakorisága egy napon belül van), és önálló rögzítési móddal rendelkezik. Ez utóbbi azt jelenti, hogy a bejegyzések a regiszterbe „manuálisan” készülnek az objektum közvetlen munkamódjában.
Megvizsgáljuk a járművek adóelszámolásának eljárását és a közlekedési adó előlegeinek adószámítását a következő példa adatai alapján.
A "Fehér Akác" szervezet mérlegében két autó szerepel.
A szervezet telephelyén (Moszkva) egy Toyota Corolla autót regisztráltak, rendszámtábla U777VG177, azonosító szabvány TDKZ01E3010105933, motorteljesítmény 101 LE, szállítási adó mértéke 7 rubel. 1 LE-hez, regisztráció dátuma 2007.12.17.
A fióktelep helyén (Lyubertsy, OKATO kód 45285600000) egy Volkswagen Golf személygépkocsit tartanak nyilván, rendszám: E777CA177, azonosítószám: WWWZ01E3010105933, motorteljesítmény 102 LE, szállítási adó mértéke 7 rubel. 1 LE-hez, regisztráció dátuma 2007.12.17.
Gépjármű adatnyilvántartásba történő regisztrálásakor Jármű regisztráció rekordot kell megadnia az űrlappal (1. ábra).
Rizs. 1
Sőt, rekord formájában Jármű regisztráció vannak feltüntetve (2. ábra):
Általánosságban elmondható, hogy az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok jogszabályai előnyöket biztosíthatnak a járművek számára.
A juttatásokra vonatkozó információk az űrlapon vannak feltüntetve Adókedvezmény, amely az űrlapon lévő azonos nevű attribútum „értékére” kattintva nyílik meg Jármű regisztráció.
Ebben az esetben a közlekedési adókedvezmény típusa a kapcsolóval állítható be:
A program minden juttatás esetében a 20200 kedvezménykódot írja be (a közlekedési adó adóbevallási űrlapjának kitöltésére vonatkozó eljárás 3. számú mellékletével összhangban, amelyet az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2006. április 13-i 65n. ).
Ha az Orosz Föderációt alkotó jogalany joga megváltoztatja az adókulcsot, az adókedvezmények összegét és az adókedvezmény nyújtásának eljárását, az információs nyilvántartást Jármű regisztráció Meg kell adnia egy új bejegyzést „a jármű regisztrációja”. A bejegyzés regisztrációjának dátumában a változtatások hatályba lépésének dátumát kell feltüntetni.
A jármű adatnyilvántartásból való törlésekor Jármű regisztráció az űrlappal rekordot adunk meg (8. ábra).
A szervezet telephelyén az adóhatóságnál nyilvántartásba vett Toyota Corolla személygépkocsit 2008. augusztus 12-én az eladás miatt kivezették a forgalmi engedélyből.
Rizs. 8
Ilyen helyzetben Regisztráció törlése jelzett (9. ábra):
A szállítási adó kiszámításához és a nyilatkozat benyújtásához először meg kell adnia a jármű regisztrációjával kapcsolatos információkat. Tekintsük ezt a műveletet részletesebben.
Egy jármű vásárlásakor a szervezetek felveszik a kapcsolatot a közlekedési rendőrséggel, hogy regisztrálják azt. A regisztrációs eljárás befejezése és a dokumentumok átvétele után a szervezet szállítási adó fizetési kötelezettséget vállal. Ennek megfelelően a könyvelőnek ezt az információt tükröznie kell a rendszerben.
A jármű 1C: Accounting 8.3 programban való regisztrációjának tükrözéséhez kövesse a navigációt: Könyvtárak / Szállítási adó.
A felhasználónak új sort kell felvennie a „Járműnyilvántartás” információs nyilvántartásába. Ehhez a dokumentumok tükrözéséért felelős személy megnyomja a „Létrehozás” gombot a nyitott lista műveleti paneljén, vagy a „Ins” gombot a billentyűzeten, és új bejegyzést hoz létre a nyilvántartásban. A „Műveletek” menülistából ki kell választania a „Regisztráció” értéket.
A „Járműnyilvántartás” adatnyilvántartásba történő új bejegyzés formájában el kell kezdenie az adatok kitöltését.
A fő eszköz az a jármű, amelyet regisztrálni kell, az „Eszközök elszámolási csoportja” attribútum értéke „Járművek” kell, hogy legyen. Ezután az összes következő adatot kitöltik a jármű útleveléből és a közlekedési rendőröktől kapott dokumentumokból.
A „A jármű közös megosztott (közös) tulajdonban van” jelző akkor látható, ha a jármű egy része tulajdonosa.
Az adókulcs értékét a területi jogszabályoknak megfelelően kell feltüntetni, az adókedvezményekről és az emelési együtthatókról az adóhatóság által kiadott tájékoztatás alapján is ki kell tölteni.
Az új attribútum a „Regisztrálva a Platon rendszer nyilvántartásában” jelző. Ha a jármű szerepel ebbe a nyilvántartásba, és a könyvelőnek levonást kell alkalmaznia, akkor a jel megállapításra kerül.
A felhasználó az adatok kitöltését követően az űrlapon található „Rögzítés és bezárás” vagy „Rögzítés” gombra kattintva elmenti az adatokat.
Az információs regisztert a Tárgyi eszköztárból is megnyithatja, amely a következő navigációs útvonalon található: Könyvtárak / Tárgyi eszközök. A tárgyi eszközkártyán meg kell találnia a „Járműnyilvántartás” elemet, és követnie kell a hivatkozást.
Ha egy jármű nyilvántartásba vétele megtörtént, a felelős személy felveszi a kapcsolatot a közlekedési rendőrséggel. Az elállási eljárás befejezése és az igazoló dokumentumok kézhezvétele után a „Gépjármű-nyilvántartás” információs nyilvántartásba bekerül a „Kivonás” művelettípusú rekord.
A folyamat hasonló a regisztrációhoz: az összes mező kitöltése után a felhasználó az űrlapon található „Mentés és bezárás” vagy „Mentés” gombra kattintva menti el az adatokat.
Van még kérdése? Ingyenes konzultáció keretében segítünk a járművek 1C programokba történő regisztrációjában!
Ebben a cikkben megvizsgáljuk, hogyan kell beállítani és tükrözni a közlekedési adó elszámolását az 1C 8.3 Könyvelés: az autóvásárlástól a hónap zárásáig és a jelentéskészítésig.
Első lépésként az autónk vásárlását tükrözzük a programban. Ezt az átvételi bizonylat teszi meg, amely az „OS és immateriális javak” részben található. Autónk befektetett eszköz, 800 000 ezer rubel értékű. Példánkban 2017. augusztus 28-án vásároltuk a Sweet Dreams Kft. cégétől.
Az átvételi bizonylat létrehozta a szükséges tranzakciókat, de a ráfordítások további elszámolásához üzembe helyezés szükséges.
Az autó üzembe helyezéséhez elkészítettük a 2017.08.29-i „Befektetett eszközök elszámolási átvétele” dokumentumot. Be kell jegyezni az LLC Confetprom szervezetnél.
A „Tárgyi eszközök” lapon hozzá kell adni a könyvtár azonos nevű elemét a táblázatos részhez.
Esetünkben a KIA RIO személygépkocsit vesszük figyelembe, és ennek megfelelően jelezzük, hogy gépjármű. Azt is választjuk, hogy a „Járművek” operációs rendszer könyvelési csoportjába tartozunk.
Az összes adat kitöltése után a dokumentum feldolgozható. Most az autónk a főosztály 01.01 számláján szerepel.
Nézze meg az operációs rendszer nagybetűs használatáról szóló videót is:
A szállítási illetéket a hónap végén számítják ki és a könyvelésben tükrözik. A fizetendő összeg helyes kiszámításához el kell végeznie néhány előzetes beállítást. Ezek a „Naptárak” - „Szállítási adó” részben találhatók.
A megnyíló ablakban több beállítási rész is elérhető számunkra. Először el kell kezdenie járművei regisztrációját.
Ez a rész az összes regisztrált járművet mutatja. Ahhoz, hogy autónkat hozzáadhassuk hozzá, a „Létrehozás” menüből válassza a „Regisztráció” lehetőséget.
Kérjük, vegye figyelembe, hogy ha már nem rendelkezik regisztrált járművel, például eladta, akkor törölnie kell azt. Ebben a listában ez ugyanúgy történik. Ne felejtse el törölni a járműveket, különben a program továbbra is fuvarozási illetéket számít fel rájuk.
Nagyon fontos, hogy minden adatot helyesen töltsön ki az autó regisztrációs kártyáján. Szinte mindegyiket kitöltik a közlekedési rendőrségnél történő regisztrációkor.
Tegyük fel, hogy a KIA RIO autót 2017.08.31-én regisztráltuk. Mindenképpen feltüntetjük a motor teljesítményét és az adókulcsot. Ezek alapvető paraméterek a jövőbeni adószámítás során.
Ezután térjen vissza a közlekedési adó megállapításához szükséges szakaszok listájához, és válassza ki a „Kiadások megjelenítési módjai” pontot. Itt van feltüntetve, hogy az autónk adóját hogyan veszik figyelembe a programban. Esetünkben a költségek a 26-os számlára kerülnek könyvelésre.
A beállítási űrlapon tisztázhatja a fuvarozási adó befizetésének menetét is. Itt van feltüntetve a futamidő, a kezdés éve, az adóhatóság, ahol a kifizetések történnek, stb.
A közlekedési adót a hónap végén egy speciális asszisztens számítja ki. Ez a feldolgozás a „Műveletek” részben található.
Ebben a példában a Confetprom LLC szervezet hónapját zárjuk le. A mérlegében szerepel a KIA RIO autó. Időszaknak 2017 decemberét választjuk.
Miután a „Szállítási adó számítása” művelet sikeresen lezajlott, amit linkjének zöld színe is bizonyít, nézzük meg a generált tranzakciókat.
A rutinművelet a 26-os számlán (ezt korábban a beállításokban jeleztük) 1470 rubel adó összegét tükrözte 2017-ben. A „Szállítási adó számítása” információs nyilvántartásban láthatja azokat az adatokat, amelyek alapján ez a számítás készült.
A havi zárási asszisztens lehetővé teszi a „Szállítási adó számítása” igazolás-kalkuláció elkészítését is.
Ez a jelentés az összes olyan járműről tartalmaz információkat, amelyek után 2017-ben adót kell fizetnie. Magukra a járművekre vonatkozó számításokat és adatokat is tartalmaz. Kérjük, vegye figyelembe, hogy ha az év során valamelyik jármű nyilvántartásba vétele megtörtént, az továbbra is megjelenik itt. Ebben az esetben az adó csak a használat időtartamára kerül felszámításra.
A szállítási adó összes adata szerepelni fog a megfelelő nyilatkozatban. Megtalálható a „Jelentések” - „Szabályozott jelentések” részben.
Ha a szállítási adó bevallása nem szerepel a kedvencei között, akkor az „Összes” fülön megtalálja.
A kitöltést követően jelen nyilatkozat 2. pontjának 1. oldalán minden adatot feltüntettünk a KIA RIO autónk adóösszegének kiszámításához.
A szállítási adó beállításához az 1C 8.3-ban: fizetési határidők és a költségek tükrözése, meg kell adnia a szükséges beállításokat a Címtárak - Szállítási adó részben. Itt állíthatja be a fizetési eljárást és a költségek tükrözésének módjait, míg az 1C 8.3-ban saját beállításokat adhat meg minden szervezet számára:
Fontos! Az 1C 8.3-ban az adófizetési eljárást szervezetenként külön kell megadni.
Az 1C 8.3-ban szereplő költségek tükrözésének módszerei általánosságban minden szervezetre és az egyes szervezetek kontextusában is megadhatók. És hasonlóan minden járműhöz vagy egy adott járműhöz.
Kérjük, vegye figyelembe:
Ne felejtse el megadni a fiók elemzését:
A jármű tárgyi eszköz, ezért a beszerzést, mint minden más tárgyi eszközt, a Berendezés átvétel bizonylaton a tárgyi eszközök és immateriális javak rovatban rögzítjük:
Fontos! Ha további mezők nem jelennek meg az 1C 8.3-ban, akkor lépjen a Továbbiak - Űrlap módosítása elemre - válassza az Oldalcsoport - Berendezés lehetőséget, és jelölje be a szükséges mezők melletti négyzetet:
Mivel a dokumentumnak a járművel való kitöltése nem nagyon különbözik a dokumentumtól, részletesebben megvizsgáljuk a jármű kitöltésének árnyalatait a Tárgyi eszközök könyvtárban.
Az 1C 8.3. pontban szereplő űrlap kitöltésekor tüntesse fel:
Fontos! Ahhoz, hogy egy tárgyi eszközt az 1C 8.3-ban szállításként figyelembe lehessen venni, be kell jelölnie a Gépjármű szállítás négyzetet.
A gépjármű-nyilvántartás tényét a Közlekedési Rendőrségnél a Címtárak - Szállítási adó részben található Járműregisztráció paranccsal tükrözheti - válassza a Gépjármű regisztráció lehetőséget:
vagy egy hasonló elem a Tárgyi eszközök könyvtárban:
Ezzel az 1C 8.3 információs nyilvántartással regisztrálhat egy járművet az Állami Közlekedésbiztonsági Felügyelőségnél, valamint törölheti a következőket:
A regisztrációnál jelezzük:
Fontos! Ha az 1C 8.3-ban a Lakóhelyet választja, az Adóhatóság és az OKTMO mezők automatikusan kitöltésre kerülnek a kiválasztott szervezet Szervezeti címtárból származó adatainak megfelelően.
Az 1C 8.2. pontban szereplő jármű nyilvántartásba vételének és nyilvántartásból való törlésének eljárását példaként tárgyaljuk
A járművek nyilvántartásba vételét az 1C 8.3. pontban a Befektetett eszközök és az immateriális javak elszámolására vonatkozó dokumentummal kell regisztrálni:
Az 1C 8.3-ban szereplő közlekedési adót a hónap végén számítják ki az év végén - decemberben. A hónapzárás feldolgozását a Műveletek – Hónapzárás szakaszból indíthatja el. Az 1C 8.3-ban található fuvarozási adóra vonatkozó feladások, valamint a jelentés a Szállítási adó számítása linkre kattintva tekinthető meg:
Az 1C 8.3. pontban szereplő szállítási adó költségei a programbeállításokban megadott számlához vannak hozzárendelve a költségek tükrözésének módjaiban:
Az 1C 8.3 adóösszegek megfejtéséhez a Súgó-Szállítási adó kiszámítása jelentést használjuk. A jelentés lehetővé teszi, hogy időben ellenőrizze a szállítási adóra vonatkozó összes adatot a nyilatkozat elkészítése előtt:
A 3.0.32.6 kiadástól kezdődően az 1C 8.3 Számviteli programban lehetséges a szállítási adó automatikus kiszámítása. Hogyan állítsa be az automatikus adószámítást 1C-ben, nézze meg videónkat:
Az 1C 8.3 pont szerinti szállítási adó bevallás a Jelentések - Szabályozott jelentések részben készíthető. Ezután kattintson a Létrehozás gombra, és válassza ki a Közlekedési adóbevallás (éves) jelentést:
A címlapon ellenőrizni kell az adózó adatait. Ha az 1C 8.3-ban néhány adat nem töltődik ki automatikusan, akkor ellenőriznie kell a Szervezeti címtár kitöltését.
Az 1. és 2. szakasz automatikus kitöltéséhez kattintson a Kitöltés gombra. A világoszöld mezők automatikusan kitöltődnek, kézi beállítási lehetőséggel:
Az 1C 8.3-ban az Ellenőrzés gombra kattintva ellenőrizheti a jelentés elkészültét. Ha bármilyen hiba van, a program ezt mutatja:
Az 1C 8.3 Könyvelésben azonnal kinyomtathatja a fuvarozási adóbevallást a jelentésből, vagy először megtekintheti elektronikusan, a Nyomtatás parancs megfelelő opcióival:
Az 1C-Reporting segítségével azonnal elküldheti az 1C 8.3 nyilatkozatát a szabályozó hatóságoknak, vagy használhatja a Feltöltés és küldés gombot egy harmadik féltől származó program segítségével.
Fontos! Az 1C 8.3-ban a kirakodáskor automatikusan ellenőrzik a nyilatkozat kitöltését.
A járművet számos okból lehet törölni. Például olyan járművek értékesítése vagy leírása, amelyeket az 1C 8.3. pontban szabványos eszközszámítási dokumentumokkal dokumentáltak.
