Для обновления оборудования, покупки нового транспорта, расширения производственных или офисных площадей требуются крупные финансовые вливания. А что делать, если нет возможности единовременно собрать нужную сумму или взять кредит? Есть вполне эффективная альтернатива – лизинг. Поговорим о том, что означает этот термин, какие бывают виды лизинга, какое имущество можно взять в лизинг, как правильно совершить такую сделку, и какие подводные камни имеются у этой процедуры.
Несмотря на то, что с английского «lease» переводится как «аренда», лизинг – это своего рода «гибрид» аренды и кредита с привлечением третьего лица – лизинговой компании. Последняя выкупает у продавца имущество и передает его лизингополучателю. Тот выплачивает ежемесячно определенную сумму, которая является одновременно и арендным платежом, и платежом по кредиту (в зависимости от дальнейших намерений пользователя). По окончании указанного в договоре срока имущество можно выкупить по остаточной стоимости или вернуть лизинговой компании.
Простой пример:
Автопредприятие планирует обновить парк автобусов. Оно заключает договор с лизинговой компанией (пусть это будет «ВТБ-лизинг», «ЯрКамп лизинг» или любая другая). Лизинговая компания покупает у завода-производителя (допустим, МАЗа) 10 автобусов на общую сумму 60 миллионов рублей. Автобусы передаются автопредприятию, которое уплачивает первоначальный взнос в размере 10 миллионов рублей, а затем ежемесячно вносит на счет лизинговой компании по 1,6 миллиона рублей в течение трех лет.
В XIX веке лизинг начал активно развиваться в США и Великобритании. Для нашей страны знаковым стало понятие «ленд-лиз» времен Великой Отечественной: предоставление военной техники тоже было вариантом лизинга. Существенно влиять на развитие экономики лизинг начал с 50-х годов прошлого века. Основателем современной лизинговой индустрии называют американского предпринимателя Генри Шофельда, открывшего в Сан-Франциско первую специализированную лизинговую компанию.
В СССР лизинг использовался для приобретения предприятиями дорогостоящей импортной техники еще в 70-80-е годы, однако масштабы его были ограниченными. На внутреннем рынке первые лизинговые операции начали проводиться в 1989 году. До середины 90-х серьезного воздействия на экономику РФ лизинг не оказывал. После модернизации налогового законодательства и принятия в 1998 году федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» интерес бизнеса к этому инструменту существенно возрос. По итогам 2017 года объем рынка лизинга в РФ оценивался специалистами рейтингового агентства RAEX (Эксперт РА) в триллион рублей.
Обычно в процессе лизинга принимают участие три лица:
1 Продавец – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (обязательно – плательщик НДС), которое владеет или продает необходимое оборудование. Имущество передается лизингодателю на основании договора купли-продажи.
2 Лизингодатель – в его роли выступает лизинговая компания, которая может быть оформлена и как юрлицо, и как ИП. Чаще всего в качестве лизингодателя выступают банки или с ними структуры, имеющие достаточный капитал, чтобы приобретать дорогостоящее имущество (автотранспорт, недвижимость, оборудование).
3 Лизингополучатель – это покупатель, также либо юрлицо в любой организационно-правовой форме, либо индивидуальный предприниматель, которому необходимо оборудование, транспорт или недвижимость продавца, для использования в коммерческой деятельности и получения прибыли.
Иногда продавец одновременно является и лизингодателем, тогда в сделке участвуют две стороны, а не три.
Для каждой из сторон лизинговой сделки свои резоны участия в ней.
Особенностью сделки лизинга является снижение выкупной цены имущества к окончанию действия договора. Это происходит за счет амортизации – ежегодного списания части стоимости актива по мере его износа. Учитывается амортизация по специальным формулам и не зависит от реального износа товара. В сделках лизинга по отдельным видам имущества применяется ускоренная амортизация, за счет чего к концу действия договора транспорт или оборудование имеют нулевую стоимость и переходят во владение лизингополучателя без дополнительной оплаты.
Согласно федеральному закону «О финансовой аренде (лизинге)» (№164-ФЗ от 29.10.1998 с последующими изменениями), в лизинг можно сдавать движимое и недвижимое имущество: автотранспорт, оборудование, объекты недвижимости, предприятия как хозяйственные комплексы .
Предметом лизинга не могут быть природные объекты, земельные участки и имущество, ограниченное в обороте. Исключением в этом смысле является вооружение – его РФ вправе продавать другим странам в лизинг на условиях, закрепленных в международных договорах и законе о военно-техническом сотрудничестве.
Есть и другие ограничения на лизинг, устанавливаемые самими лизингодателями. В частности, отказ получают покупатели, желающие приобрести в лизинг:
Рассмотрим особенности лизинга каждого вида имущества.
Продавать в лизинг автомобили могут как специализированные лизинговые компании, так и автосалоны, и банки.
Процедура покупки автомобиля в лизинг такова:
Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта для покупателя
| Плюсы | Минусы |
|
|
Хороший способ обновить парк оборудования предприятия, не залезая в большие долги. К оборудованию может относиться самый широкий спектр товаров – от офисной техники до сельскохозяйственных агрегатов и заводских станков. Порядок приобретения такой же, как в случае с автомобилями, за исключением того, что страхование предмета лизинга не является обязательным. Впрочем, многие лизингодатели настаивают на страховании оборудования.
Преимущества и недостатки лизинга оборудования для покупателя
| Плюсы | Минусы |
|
|
Процесс взятия в лизинг недвижимости аналогичен любому другому виду подобных операций: лизингодатель покупает у продавца имущество, выбранное клиентом. Затем покупатель выплачивает ежемесячные суммы за пользование недвижимостью, а по истечении договора выкупает ее или возвращает лизингодателю.
Покупку недвижимости в лизинг рассмотрим с двух точек зрения: касаемо физических и юридических лиц, поскольку различия между ними весьма существенны.
Лизинг недвижимости: юрлица
Покупка в лизинг офисной или любой другой недвижимости для компании выгодна сразу по нескольким причинам:
Все эти причины делают лизинг недвижимости гораздо более привлекательным, нежели коммерческую ипотеку.
Лизинг недвижимости: физлица
Покупка квартир в лизинг физическими лицами в РФ серьезного развития не получила по одной простой причине: если ипотечное жилье сразу переходит в собственность покупателя, то лизинговое остается у лизингодателя до момента полного выкупа. Немного кто захочет жить в чужой по сути квартире много лет, рискуя немедленно лишиться ее при просрочках текущих платежей.
Если же смотреть объективно, без эмоций, то у лизинга недвижимости для физлиц есть как преимущества, так и недостатки:
| Плюсы | Минусы |
|
|
Обратите внимание: в сфере лизинга недвижимости для физлиц, при всей ее неразвитости, встречается немало мошенников. Приобретать квартиру в лизинг имеет смысл только у компаний, аффилированных с банками.
Не слишком благозвучный термин на самом деле означает предоставление сотрудников для работы у лизингополучателя на определенное время. Лизинг персонала в последние годы получил достаточно широкое развитие. Если раньше компании старались максимально сократить проникновение внутренней информации во внешнюю среду и из-за этого негативно относились к задействованию стороннего персонала, то в связи с необходимостью оптимизации численности лизинг сотрудников стал считаться вполне достойной альтернативой. Каждый год в РФ число фирм, оказывающих услуги кадрового лизинга, растет на 30-50%.
Обычно в роли лизингодателя выступает кадровое агентство, которое заключает договор с работником (продавцом своей рабочей силы). Этот человек направляется к конечному работодателю (лизингополучателю). Чаще всего речь идет о замене штатных специалистов на время отпусков и больничных, а также для проведения мероприятий: выставок, презентаций, конференций. Условно говоря, предприятию нет смысла держать в штате трех красивых девушек, которые на церемонии заключения договора встретят гостей, а потом вынесут папки с текстом документа на подносах. Этот персонал предоставляет агентство.
Объем необходимых функций персонала оговаривается в договоре между агентством и предприятием.
Лизингодатель (агентство) берет на себя обязанность заключить трудовой (именно трудовой!) договор с сотрудником, ведет кадровое делопроизводство, рассчитывает и выплачивает зарплату, премии и иные поощрения, уплачивает в ФНС и внебюджетные фонды налоги и отчисления, оформляет полисы ОМС, оплачивает .
Отношения трудового лизинга в России регулирует федеральный закон от 05.05.2014 №116-ФЗ. В нем обозначены следующие правила:
Закон устанавливает определенные ограничения для «арендного» труда. Нельзя привлекать лизинговый персонал:
В лизинговой сделке очень многое зависит от условий договора. В зависимости от них можно выделить три вида лизинга:
1 Финансовый
При этом варианте лизингодатель является, по сути, лишь финансовым посредником, участвуя в сделке формально. Поставка имущества идет напрямую от продавца лизингополучателю, претензии по качеству этого имущества последний предъявляет продавцу. К окончанию срока действия договора лизинга имущество, как правило, имеет минимальную остаточную стоимость.
В подобной схеме в договоре лизинга нередко прописывается обязанность продавца принять имущество в случае его возврата покупателем лизингодателю. Банку не нужны старые автомобили или станки, если говорить проще. Свои лизинговые «дочки» есть у ВТБ24, банка «Авангард», группы «Промсвязькапитал» и других.
2 Операционный
При этом варианте лизинга срок договора существенно короче, нежели срок службы приобретаемого имущества (недвижимости, производственного комплекса и т.д.). В связи с этим роль лизинговой компании в сделке является ключевой. Лизингодатель берет на себя полную ответственность за сохранность передаваемого в лизинг имущества, организуя ремонты, страхование и техобслуживание.
Роль лизингополучателя в данной схеме близка к роли арендатора. Когда договор заканчивается, покупатель вправе:
Операционный тип лизинга часто применяется дилерами крупных автоконцернов: покупатель пользуется машиной определенной марки в течение 2-3 лет, а затем сдает и вновь берет в лизинг более современную модель.
3 Возвратный
Наиболее специфический вид лизинга. Здесь продавец и лизингополучатель – одно лицо. Фактически сделка является формой кредитования под залог, когда имущество передается лизингодателю лишь формально, фактически же оставаясь на своем месте. Предприятие может продать принадлежащее ему оборудование, а затем взять его же в лизинг, получив крупную сумму денег на развитие и сохранив производственные мощности.
Однако такого рода сделки являются и наиболее коррупционно-ёмкими.
Свежий пример из Вологодской области
Здесь состоялась лизинговая сделка по продаже крупного киноцентра. Продавцом было ООО, назовем его «Альфа». Эта компания владела киноцентром свыше 10 лет. но бизнес не пошел, долги росли, и учредители «Альфы» обратились в региональный центр поддержки предпринимательства с просьбой о господдержке – объект социально значимый, здание имеет историческую ценность. Поддержка в сумме 10 миллионов рублей была оказана с условием того, что пойдут на развитие кинобизнеса в регионе.
Немедленно ООО «Альфа» заключило сделку лизинга, продав лизингодателю (пусть это будет ООО «Бета», одним из учредителей которого оказался тот самый региональный центр поддержки предпринимательства, который оказывал поддержку и «Альфе») имущество для кинопоказа на сумму в 24 миллиона рублей. Лизингодатель передал это имущество покупателю – ООО «Гамма», заключив договор уже на 34 миллиона рублей с уплатой 10 миллионов в качестве первого взноса. Ничего необычного, если не обращать внимания на то, что учредителями у «Гаммы» были те же лица, что и у «Альфы», а разница между ценой продажи и покупки в точности повторяла сумму господдержки, оказанной предпринимателям-киношникам регионом.
В областном правительстве в конце концов опомнились и потребовали деньги, выплаченные в качестве господдержки, обратно. Это привело к банкротству ООО «Гамма» (списанный из-за невозможности взыскания долг составил 10,07 миллиона рублей), прекращению деятельности ООО «Бета», внутренним разбирательствам в правительстве области и бурным дискуссиям о том, стоит ли государственным структурам вообще участвовать в возвратных лизинговых сделках.
Возвратный лизинг постоянно привлекает внимание и налоговиков: сделка, в которой нет явной экономической целесообразности, может быть признана формой уклонения от уплаты налогов.
Признаки фиктивной сделки возвратного лизинга:
Как и любая другая сделка возмездной передачи имущества, лизинг имеет свои риски – некоторые из них выше уже были описаны. По степени рискованности выделяют три вида сделок лизинга:
1 Гарантированные
Процесс передачи имущества страхуется специализированными страховыми компаниями либо гарантами лизингополучателя выступает несколько других фирм, способные в случае нарушения договора полностью возместить лизингодателю стоимость имущества.
2 Частично обеспеченные
Страховой депозит, вносимый лизингополучателем на счет лизинговой компании, покрывает часть стоимость имущества. Если за весь срок лизинга ничего не предусмотренного договором не произойдет, средства вернутся покупателю.
3 Необеспеченные
Сделки, при которых стороны никак не гарантируют друг другу выполнение своих обязательств. Сейчас такие отношения между субъектами лизинга встречаются всё реже, отсутствие страхования обычно «намекает» на сомнительную или фиктивную сделку.
Обычно выделяют пять этапов продажи имущества в лизинг. Давайте рассмотрим каждый из них.
Этап 1. Анализ рынка лизинга, отбор лизинговой компании.
Рынок лизинга в РФ практически идентичен размерам первой сотни банковского сектора. Выбирать лизинговую компанию можно как по предлагаемым условиям, так и по надежности головной компании. Рейтинг лизингодателей ведется, например, на портале banki.ru/products/leasing/companies/.
Этап 2. Анализ предлагаемых лизингодателем условий.
Самые важные моменты: первоначальный платеж (аванс), ежемесячный платеж, сумма переплаты, срок и график погашения, условия расторжения договора лизинга.
Этап 3. Составление договора лизинга.
Для составления текста договора лизингодатель обычно требует следующие документы:
Также лизинговая компания может потребовать и другие документы.
Этап 4. Внесение аванса (первоначального взноса).
Сумма первоначального взноса обычно начинается от 5% (таковы условия у большинства компаний, занимающихся операционным лизингом автотранспорта). В среднем же по рынку аванс составляет 20-30%. После уплаты требуемой суммы покупатель получает имущество в пользование.
Этап 5. Использование имущества в течение срока договора.
Полученное в лизинг имущество необходимо использовать в строгом соответствии с условиями договора. Это касается ежегодного страхования, технического обслуживания (транспорта, оборудования) и, конечно, своевременной уплаты ежемесячных платежей.
Регулярные платежи по договорам лизинга могут иметь один из трех видов графика:
1 Регрессивный – первые платежи самые большие, в дальнейшем уменьшаются. Аналог дифференцированных платежей по кредитам. Такая схема позволяет максимально снизить платежи по процентам.
2 Аннуитетный – платежи равными долями. Самый «дорогой» график, потому что первые платежи почти целиком идут на погашение процентов/маржи лизингодателя.
3 Сезонный – адаптированный к некоторым видам бизнеса график (например, сельское хозяйство, где основная прибыль приходится на осень и зиму – в эти периоды платежи увеличиваются по сравнению со средними, в другие сезоны – уменьшаются).
Также могут использоваться и другие специальные графики выплат, в зависимости от специфики деятельности конкретных компаний.
В каждом конкретном случае ответ на этот вопрос может быть разным. Он зависит как от вида лизинга, так и от имущества, от условий лизингодателя и банка-кредитора и многих других аспектов. Не будем забывать и о том, что лизинг используется преимущественно для целей бизнеса, а условия кредитования для юрлиц и ИП существенно отличаются от аналогичных для «физиков».
Сначала рассмотрим сравнение по внешним признакам. Допустим, мы решили приобрести автомобиль стоимостью 1 миллион рублей. Сравним средние по параметрам программы кредитования и лизинга на начало 2018 года.
Если собрать воедино все характеристики, по которым можно корректно сравнить лизинг и кредитование, получится примерно такая таблица:
| Параметры | Лизинг | Кредитование |
| Субъект | Юридические лица и индивидуальные предприниматели. | Любые физлица (в том числе ИП) и юрлица |
| Право на имущество после сделки | Объект остается в собственности лизингодателя до полной выплаты его стоимости покупателем | Имущество переходит в собственность клиента, оставаясь в залоге у банка |
| Условия предоставления | История предыдущих лизинговых сделок и кредитная история значения не имеет (за исключением попыток мошенничества) | Необходимо наличие положительной кредитной истории |
| Платежи по договору |
|
|
| Амортизация имущества | По некоторым видам имущества возможно применение ускоренной амортизации По автомобилям дороже 300 000 рублей и микроавтобусам дороже 400 000 рублей применяется понижающий коэффициент расчета амортизации | Обычный порядок расчета амортизации |
| Налоговые платежи | ||
| НДС | Входит в состав платежей по договору лизинга. Налог можно предъявить к возврату после выкупа имущества. | Не облагается |
| Налог на имущество | Если имущество на балансе лизингодателя, покупатель налог не платит. Если имущество на балансе покупателя, налог снижается за счет ускоренной амортизации. | Купленное в кредит имущество сразу становится собственностью покупателя, на него начисляется налог в полном объеме. |
Есть свои различия и в предназначении лизинга и кредита для целей бизнеса. В целом их можно выразить так:
С формальной точки зрения лизинг похож на аренду. И в том, и в другом случаях есть владелец имущества и лицо, которое хотело бы это имущество получить во владение, но не имеет сразу всей суммы для покупки. Владелец, в свою очередь, готов сдать имущество в пользование с определенной наценкой.
Но наряду со сходством между арендой и лизингом есть и существенные различия.
| Параметры | Аренда | Лизинг |
| Формальные параметры | ||
| Законодательная основа | Гражданский кодекс РФ, ст.34 Федеральные законы об отдельных видах аренды. | Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» |
| Сроки | Чаще короткие сроки с возможностью пролонгирования. | В значительной части сделок лизинга срок договора равен сроку полной амортизации передаваемого имущества или близок к нему. |
| Предмет | Любое нерасходуемое имущество, не ограниченное в обороте. | Нерасходуемое имущество, не ограниченное в обороте и не являющееся природным объектом (например, земельным участком).. |
| Возможность выкупа имущества по окончании действия договора | нет | есть |
| Право на собственность | пользование | |
| Кто выбирает предоставляемое имущество | Арендодатель | Лизингополучатель |
| Пакет документов | Подтверждение платежеспособности не требуется | Документы, подтверждающие существование бизнеса и платежеспособность |
| Бизнес-схема | ||
| Участники сделки | Арендодатель, арендатор | Продавец, лизингодатель, лизингополучатель. Могут также участвовать банки, страховые компании, фирмы-гаранты и т.д. |
| Статус продавца (производителя) имущества | В сделке не участвует | Участник сделки, заключает договор с лизингодателем. |
| Ответственность за соответствие имущества заявленным требованиям | Несет арендодатель | Несет лизингополучатель, за исключением ситуации, когда имущество к передаче в лизинг предлагает лизингодатель, и он же ищет продавца. |
| Риск случайной утраты/порчи имущества | Несет арендодатель | Несет лизингополучатель |
| Субъект страхования имущества | Арендодатель | Чаще всего лизингополучатель |
Налог на прибыль
Для лизингополучателя платежи по лизингу относятся к прочим расходам (ст.264, п.1 Налогового кодекса РФ). Соответственно, чем выше платеж, тем меньше приходится платить налога на прибыль. Это, по мнению законодателя, стимулирует развитие предприятий и обновление основных средств.
При заключении договора лизинга может быть два варианта:
1 Если имущество оставлено на балансе лизингодателя
В этом случае лизингополучатель включает в расходы всю сумму лизингового платежа.
Например, если лизинговый договор заключен на 24 месяца, а общая сумма платежей без НДС составляет 300 000 рублей, то ежемесячная сумма, включаемая покупателем в свои расходы, составит: 300 000 рублей / 24 месяца = 12 500 рублей .
2 Если имущество поставлено на баланс лизингополучателя
Имущество должно быть включено в ту или иную амортизационную группу по стоимости затрат лизингодателя на покупку предмета лизинга и его предпродажное обслуживание. Амортизация начисляется в зависимости от группы – повышающий коэффициент на некоторые виды имущества может достигать 3 (амортизация происходит в 3 раза быстрее, чем обычно).
Лизингополучатель может включить в состав расходов лизинговый платеж за вычетом суммы амортизации имущества.
Возьмем тот же пример с имуществом, взятым в лизинг за 300 000 рублей, и ежемесячным платежом в 12500 рублей, а стоимость покупки предмета лизинга (пусть это будет станок с программным управлением, относящийся к 5-й группе амортизации) составляла 200 000 рублей. Минимальный срок использования имущества 5-й группы – 85 месяцев. 200 000 руб. / 85 мес. * коэф. 3 = 7058 руб .
Эта сумма и пойдет в состав расходов для определения базы по налогу на прибыль как стоимость амортизации. Плюс в расходах учтется часть лизингового платежа в размере 12500 – 7058 = 5442 рубля. В итоге вычет составит всё те же 12 500 рублей, но если он не будет правильно оформлен, налог на прибыль придется платить без всяких вычетов.
Налог на добавленную стоимость
По договорам лизинга можно получить от государства возмещение НДС (ст.171, 172 Налогового кодекса РФ). Это произойдет, если вы выполните следующие условия:
Налог на имущество
Если имущество остается на балансе у лизингодателя, лизингополучатель налог не платит. При оформлении имущества на баланс лизингополучателя, можно сократить налог на имущество за счет ускоренной амортизации. Не начисляется в период действия договора лизинга налог на движимое имущество, вне зависимости от того, на чьем балансе оно находится.
Транспортный налог
Здесь всё просто: данный налог уплачивает та сторона, которая регистрировала лизинговый автотранспорт в ГИБДД или Гостехнадзоре, независимо от того, на чьем балансе находится данное имущество в период действия договора лизинга.
Можно ли закрыть лизинговую сделку досрочно?
В большинстве компаний досрочный выкуп предмета лизинга предусмотрен (этот пункт должен быть вписан в договор). Однако для лизингополучателя это не самый выгодный вариант: при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа выше, а налоговые преференции меньше. Кроме того, быстрый выкуп приводит к повышенному вниманию к сделке со стороны налоговых органов: в ФНС могут аннулировать договор лизинга и признать его договором товарного кредита. Тогда никаких налоговых вычетов не будет вообще.
В каких случаях купленное в лизинг имущество нужно регистрировать в государственных органах?
Согласно законодательству РФ, регистрировать необходимо следующее имущество и право на него:
В каждом из этих случаев предмет лизинга регистрируется по соглашению между лизингодателем и лизингополучателем на одного из них. При расторжении договора лизинга из-за неуплаты лизингополучателем регулярных платежей регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.
У нас государственное учреждение. Можем ли мы брать имущество в лизинг?
Да, государственные и муниципальные учреждения вправе выступать в качестве лизингополучателя. Однако для них закон о лизинге (ст.9.1) устанавливает ряд особенностей:
Лизингодатель задерживает поставку оборудования, ссылается на проблемы у поставщика. Компенсировать потерянное время отказывается, мотивируя это тем, что поставщика мы искали сами. Правомерно ли это?
Законодательство (ст. 34 ГК РФ и ст. 22 федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)») прямо указывает на то, что риск невыполнения поставщиком обязательств по договору лизинга возлагается на сторону, которая выбирала поставщика. Чаще всего в этой роли выступает лизингополучатель. То же самое касается несоответствия имущества задачам проекта. Если вы выбрали оборудование, а оно оказалось неподходящим, расходы возлагаются на вас. Если поставщика или оборудование искала лизинговая компания, оплачивать расходы будет она.
Что такое сублизинг?
Под этим термином понимают передачу права пользования лизинговым имуществом третьим лицам. Допустим, была взята в лизинг техника для осуществления проекта. Он выполнен раньше срока. Закрыть договор досрочно – значит понести убытки в плане компенсации по налогам. Принимается решение сдать технику в сублизинг. Прежний лизингополучатель становится лизингодателем. При этом требуется разрешение на сделку со стороны первоначального лизингодателя. Новый лизингополучатель имеет такие же преференции по налогам, как и основной. Если договор основного лизинга нарушен (не вносятся очередные платежи), недействительным признается и договор сублизинга.
Часто приходится слышать о фиктивном лизинге. Что это такое?
Чаще всего фиктивный лизинг – это прикрытие сделки купли-продажи в рассрочку. Оформляется для того, чтобы получить налоговые льготы. Поскольку во многих регионах существуют программы стимулирования развития экономики, лизинговые операции там субсидируются государственными средствами. Это тоже открывает широкий простор для фиктивных сделок.
В Санкт-Петербурге и Тюменской области в конце 2017 года прошли суды по громким делам о похищении бюджетных субсидий по фиктивным договорам лизинга: в первом случае в карман мошенникам уплыли 18 миллионов рублей, во втором – свыше 50 миллионов. Схема была одной и той же: в органы власти поступал поддельный договор лизинга (на самом деле никакого имущества изначально не существовало и не передавалось), по которому злоумышленники получали предусмотренную региональными программами компенсацию первого взноса или процентной ставки. В северной столице в схеме участвовал сотрудник центра поддержки предпринимательства, который закрывал глаза на очевидную фиктивность договора.
Итак, лизинг – это один наиболее удобных финансовых инструментов, дающих возможность фирме обновить основные средства или приобрести оборудование для развития новых направлений бизнеса. Главное его преимущество в том, что для реализации своих планов предпринимателю не нужно вкладывать крупные собственные средства и ставить под удар финансовую стабильность компании.
Государством предусмотрен ряд льгот и налоговых преференций для компаний, использующих для своего развития лизинговые схемы. Некоторые особо предприимчивые деятели пытаются получить от этого выгоду за счет использования фиктивного лизинга, но за такие вещи можно схлопотать судимость по статье УК РФ «Мошенничество».
Нужно учитывать, что лизинг далеко не в каждом случае может заменить кредит: принятию решения должен предшествовать тщательный расчет предстоящих расходов и учет сопутствующих обстоятельств. Впрочем, распространенность лизинга в РФ говорит о том, что очень часто именно он – наилучший вариант для расширения своего дела.
Видео на десерт: 42-летний экстремал разогнался на велосипеде до 167 км/ч
Понятие лизинг («to lease» - сдать в аренду (англ.)) – это один из видов финансовых услуг, суть которого заключается в кредитовании приобретения основных фондов (например автомобиль, спецтехника или оборудование).
В посткризисных условиях, когда получение банковских кредитов весьма сложно, а привлечение долгосрочных инвестиций – серьезная проблема для российских предприятий, лизинг (финансовая аренда) – наиболее эффективная технология развития бизнеса. Он дает возможность расширения производственной базы предприятия, внедрения передовых технологий в производство, увеличения основных фондов предприятия, приобретения новейшего оборудования.
Лизинговая компания приобретает в собственность конкретное имущество и передает его в пользование третьему лицу на длительный срок. При этом продавца выбирает именно третье лицо – потребитель данной финансовой услуги.
В течение срока действия лизингового договора потребитель выплачивает стоимость приобретенного имущества плюс вознаграждение за лизинг. По истечении означенного времени и выплаты оговоренной суммы, имущество переходит в собственность арендатора. Залог, в отличие от кредита, при лизинговой сделке не требуется, а длительная рассрочка ощутимо снижает размеры выплат и позволяет оптимально распоряжаться активами фирмы.
Уникальность данного финансового инструмента состоит в том, что лизинг превосходно сочетает в себе характеристики долгосрочной аренды и финансового кредита.
По данным Росстата, в минувшем году в Российской Федерации на 6% увеличились инвестиции в основные фонды. При этом, по оценкам независимых финансовых экспертов, в 2010 году активность лизингового рынка превзошла все прогнозы. 46% экспертов убеждены, что в 2012 году рынок лизинга выйдет на докризисный уровень и достигнет одного триллиона рублей в год.
Среди фирм-лизингодателей АО «Сбербанк Лизинг» по праву занимает видное место, предоставляя широчайший спектр услуг по всей территории России. Его отличает не только глубочайшее владение спецификой бизнеса, но и универсальность, знание потребностей клиентов.
Потребителями лизинговых услуги АО «Сбербанк Лизинг» выступают юридические лица (представители крупного, среднего или малого бизнеса). Предпосылками активного роста потребления лизинговой услуги стали и макро-, и микроэкономические факторы. В первую очередь, это стабилизация в экономике страны в целом. Однако немаловажную роль играет также снижение процентных ставок и доступность услуги.
В настоящее время прослеживается экспансия лизинговых сделок в регионы страны, удлинение экономического цикла лизинга и увеличение сроков лизинга в целом. По прогнозам аналитических исследований финансового рынка России, у АО «Сбербанк Лизинг» есть все шансы войти в число лидеров лизингового рынка.
В статье мы дадим определение лизинга простыми словами. Узнаем, что могут купить в лизинг юридические и физические лица, а также разберем на конкретном примере схему лизинга. Мы рассмотрим нюансы внесения лизинговых платежей и затронем вопросы налогообложения.
Что значит «лизинг? Дадим определение простыми словами. Это своего рода кредит, по которому вместо денег клиент получает имущество в аренду, с правом в дальнейшем получить его в собственность. В экономике же лизингом называется финансовая операция, в которой участвует три стороны: продавец, лизингодатель и получатель.
Теперь поговорим об экономическом смысле услуги. Воспользовавшись лизингом, можно фактически владеть товаром в течение длительного времени (до 6 лет) и получать от его эксплуатации выгоду.
Достигается такой эффект за счет того, что вы можете применять имущество по назначению сразу, как только внесете авансовый платеж, которой составляет 15 — 30 процентов от стоимости имущества. Условия весьма выгодные, так как оставшуюся сумму нужно выплачивать в срок, предусмотренный конкретным соглашением.
А также у лизинга есть особенности, отличающие его от обычной аренды и кредита. Например:
В случае с арендой после окончания ее срока вы обязаны вернуть имущество арендодателю. Ситуация с лизингом другая: вы можете выкупить собственность лизингодателя по остаточной стоимости.
Главными участниками процесса лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодатель — банковская организация и иная компания/ которая предоставляет услугу лизинга, а лизингополучатель — тот, кто получает имущество на условиях лизингового договора. Лизингодатель может быть собственником имущества либо посредником между поставщиком и получателем. Получается, услуга может быть оформлена как в банке, так и в лизинговой фирме.
Что касается того, кому предоставляется имущество в лизинг, то в РФ такая услуга доступна не только юридическим лицам, все большую актуальность она приобретает для физических лиц.
Если говорить именно о юр. лицах, то часто лизинг используется предприятиями для улучшения материально-технической базы.
Так как осуществляется страхование самой сделки и имущества, которое передается в лизинг, то еще одним субъектом лизинга является страховщик.
Ну и безусловно, осуществление процедуры невозможно без продавца. В этом качестве может выступать производитель товара, официальный дилер либо собственник имущества.
Самые распространенные предметы лизинга — это:
Однако, существует ряд запретов. Например, нельзя сдавать в лизинг:
Все эти критерии регламентированы действующим законодательством. Но есть и ограничения, которые разработаны лизинговыми компаниями:
Лизинг в большинстве случаев воспринимают только в качестве финансового инструмента, позволяющего осуществлять предпринимательскую деятельность, связанную с применением различного оборудования.
Это связано с тем фактом, что несколько лет назад в РФ лизинговым имуществом можно было пользоваться только для ведения бизнеса. А законодательство, регулирующее такие взаимоотношения, было весьма противоречивым, и разными юристами толковалось по-разному. Возможность использовать лизингового имущества в целях обычных потребителей стало возможным только к 2011 году.
А сейчас разберемся в классификации видов лизинга:
1. По характеру деятельности и степени окупаемости лизинг делится на операционный и .
2. По форме сделки лизинг бывает прямым, косвенным и возвратным.
3. По объектам лизинга деление осуществляется следующим образом:
4. Деление по субъектам лизинга подразумевает наличие:
5. По степени риска деление лизинга выглядит так:
А также в ряде компаний действуют программы корпоративного лизинга, направленные на сотрудничество с крупными корпорациями, желающими увеличить автопарк/модернизировать оборудование. При этом заявки, поданные корпоративными клиентами, одобряется в 99% случаев.
Чтобы понять принцип работы данной услуги, рассмотрим, как происходит приобретение имущества в лизинг.
Итак, клиент выбирает компанию и вид имущества, которое хочет получить в пользование. После того, как компания будет выбрана, проводятся переговоры об условиях сделки. Обсуждается размер авансового платежа, срок действия договора и прочее.
Клиент предоставляет , необходимую, чтобы заключить соглашение. После детального изучения и подписания договора оплачивается первый взнос, а предмет лизинга переходит к получателю имущества. Если договором предусмотрено участие в сделке поставщика, то обязанность предоставить имущество возлагается на него.
Если соглашение было выполнено полностью, все взносы выплачены, право собственности на имущество переходит к получателю. Прибыль, которая получена от использования имущества, также является его собственностью.
Приведем пример конкретной лизинговой сделки с расчетами.
Одна из телекоммуникационных компаний в России приняла решение модернизировать сетевую инфраструктуру и оборудовать рабочие места для сотрудников нового офиса. Был проанализирован рынок и выбрана лизинговая компания.
С учетом требований клиента заказ выглядел таким образом:
Общая стоимость оборудования составила 1 млн 800 тыс. рублей.
Расчет:
По окончании договора лизинга у заказчика на балансе будет оборудование с нулевой остаточной стоимостью.
Договор лизинга заключается в письменной форме в соответствии с требованиями законодательства и включает в себя следующие пункты:
При составлении документа важно следить, чтобы условия договора нельзя было истолковать двояко, нюансы сделки должны быть конкретизированы.
Права и обязанности каждой из сторон регулируются ГК РФ. От того, насколько тщательно они прописаны, зависит эффективность всего процесса сделки. Основополагающая обязанность лизингодателя в данном типе сделки — приобретение имущества у продавца и передача его в эксплуатацию получателю.
У лизингополучателя обязанностей гораздо больше:
У лизингодателя есть право изъять предмет лизинга, если получатель нарушает условия договора. В свою очередь лизингополучатель может высказать требование о замене имущества, если оно не соответствует условиям договора, потребовать доукомплектовать имущество, если это не было сделано при поставке.
В российской практике механизм лизинга ещё не разработан до мелочей, что значительно снижает его эффективность. Но этот инструмент развивается динамично и часто позволяет компаниям сохранить финансовую устойчивость.
Лизинговый платеж — это некая сумма денежных средств, которую вы будете выплачивать лизингодателю на протяжении срока действия лизингового соглашения.
Графики выплат могут быть нескольких типов:
В состав лизингового платежа входят:
Заключение лизингового договора позволяет сэкономить на уплате сразу нескольких видов налогов, но прежде всего, на налоге на прибыль. Если имущество является предметом договора лизинга, то к нему может быть применен коэффициент ускоренной амортизации, что позволяет быстрее учесть расходы, связанные с приобретением.
В свою очередь, применение ускоренной амортизации уменьшает базу по имущественному налогу (в ряде регионов действует сниженная ставка).
Получается существенная экономия на уплате транспортного налога. Можно выбрать, на кого регистрировать ТС — на получателя или лизингодателя — и тогда регистрирующая сторона будет выплачивать налог.
Получатель лизинга имеет право каждый месяц получать вычет на НДС по лизинговому платежу. Обычно это осуществляется после предоставления лизингополучателем счетов-фактур, которые ему выставляет лизингодатель.
Поговорим отдельно о плюсах и минусах данного финансового инструмента. Сначала проанализируем главные преимущества :
Недостатки у лизинга также имеются. В их числе можно назвать:
Завершая разговор, можно отметить, что для предпринимателей лизинг более выгоден, чем обычным гражданам. А вот для физ. лиц лизинг обходится дороже, чем кредитование.
Здравствуйте, дорогие читатели журнала сайт. Сегодня каждый пытается , будь то предприниматель или физическое лицо, а особенно данный вопрос актуален, когда необходимо купить автомобиль. В данной статье мы постарались подробнее описать что такое лизинг, как его оформить и какие нюансы имеются при оформлении.
Сегодня имеется выгодные способы обойти кредитные обязательства и получить свой автомобиль по выгодным условиям, о которых мы с Вами поговорим далее и рассмотрим несколько реальных примеров.
Многие люди, даже те, которые неплохо зарабатывают, очень часто пользуются кредитами. Это отличный способ получить желанную вещь, будь то автомобиль или квартира, максимально быстро и начать сразу этим пользоваться. Далеко не все способны накопить крупную сумму денег, чтобы расплатиться сразу наличными, а в некоторых ситуациях это даже не рационально. Отдельным видом кредитов является лизинг, и несмотря на то, что многие не знают значения слова лизинг, что это простыми словами объяснить очень легко.
Лизинг - это простыми словами: особенности и основные виды + примеры расчетов
Люди часто занимают деньги у банков, но выгода банковского кредита находится под большим вопросом. Конечно, условия везде разные, но если речь идёт о крупной сумме денег, то не трудно догадаться, что и проценты будут соответствующими. Кажется, что выхода из этой ситуации нет, ведь проценты во всех банках большие, а приобрести автомобиль хочется прямо сейчас. В такой ситуации лизинг станет отличной альтернативой.
Дословно с английского слово lease переводится как аренда . Из этого следует, что лизинг - это вид аренды, однако в Российском законодательстве он имеет некоторые отличительные особенности. Если говорить очень кратко, то лизинг это нечто среднее между арендой и кредитом. Его суть состоит в том, что компания заключает с человеком договор и покупает для него некоторое имущество. О том, что именно может быть предметом лизинга, и какие существуют ограничения, речь пойдёт немного позже.
Человека, который заключает договор называют лизингополучателем. Он имеет право на пользование тем имуществом, которое для него приобрела компания. Это пользование осуществляется на условиях аренды. Лизингополучатель вносит ежемесячные платежи , благодаря чему в течение определённо срока получает автомобиль, недвижимость и так далее. Компания, которая предоставляет такую услугу называется лизингодателем.
Главное отличие лизинга от обычной аренды в том, что по истечении срока договора человек имеет право выкупить имущество за определённую сумму, которая прописывается заранее. Вместе с этим прописывается и сумма первого взноса, который обычно составляет около 30% . Существуют компании, которые предлагают лизинг и без первого взноса, однако об условиях речь пойдёт немного позже.
Предметом лизинговых сделок может быть любая не потребляемая вещь. Если говорить более точно, то в подавляющем большинстве случаев в лизинг берут следующие виды активов:
Стоит отметит, что раньше было ещё одно очень важное требование к предмету лизинговых сделок – он должен быть коммерческим и приносить прибыль. Не трудно догадаться, что такие условия делали невозможным лизинг легковых автомобилей, а это существенная часть рынка. Данная причина стала одним из главных оснований для отмены данного требования, поэтому сейчас предметом сделки может быть практически всё, что угодно.
Так же есть ещё один нюанс - предметом лизинга не могут быть земельные участки . Это связано с тем, что данная недвижимость попадает под категорию природных объектов, поэтому для них установлены некоторые ограничения. Помимо этого есть предметы, свободное обращение которых запрещено или ограничено. Взять их в лизинг так же не получится.
ВАЖНО: После заключения сделки предмет лизинга, каким бы он не был остаётся в собственности у лизингодателя. В этом есть большое сходство с банковским кредитом, ведь когда человек оформляет займ, например на машину, она так же остаётся в собственности банка.
При этом стоит учитывать, что выплаты, которые осуществляет клиент являются выплатами аренды. Человек платит за пользование, поэтому все обязанности по страхованию и уходу за предметом лизинга целиком и полностью лежат на лизингодателе. Звучит очень выгодно, однако несмотря на то, что компания будет оплачивать подобные траты, в будущем они всё равно будут компенсированы за счёт выплат, которые вносит лизингополучатель.
Мы уже сказали о том, что имущество, которое получает человек, в обоих случаях находится в собственности компании. Однако несмотря на это, между банковским кредитом и лизингом есть очень большая и принципиальная разница. Для того, чтобы разобраться в различиях более подробно, необходимо оценить плюсы и минусы как лизинга, так и кредита.
Кредит
Когда человек берёт какую-либо вещь в кредит, он сразу же начинает ей пользоваться, и отдавать её обратно придётся только в том случае, если условия кредита не будут выполняться. В данной статье мы не рассматриваем последствия таких поступков, так как ясно, что и в том и другом случае они будут плачевными. Гораздо интереснее преимущества банковского кредита:
Для того, чтобы составить максимально полную картину необходимо рассмотреть не только плюсы, но и минусы. А минусы у кредита следующие:
Несмотря на то, что минусы у кредита достаточно существенные, люди очень охотно им пользуются, так как далеко не всегда есть возможность оформить договор лизинга.
Лизинг
У кредита и лизинга очень много общего, однако это всё же разные виды договоров, которые имеют свои преимущества и недостатки. Основные преимущества лизинга следующие:
Минусов у лизинга не очень много, однако они всё таки есть. Основные минусы следующие:
Это были основные преимущества и недостатки лизинга и автокредита. Дать универсальный ответ, какой из договоров боле выгоден невозможно, так как к каждой ситуации необходимо подходить индивидуально. Тем не менее, если мы говорим о покупке недвижимого имущества или автомобиля, в данном случае лизинг очень часто бывает гораздо более выгодным, чем кредит, однако некоторые люди им не пользуются просто потому, что не понимают сути сделки.
Лизингополучателем может быть, как физическое так и юридическое лицо. Условия для них, естественно, будут разные, и связано это в первую очередь с тем, что юридические лица в большинстве случаев заключают договор на коммерческое имущество, а физические наоборот.
Лизинговые соглашения бывают очень выгодны в плане ежемесячных взносов, которые обычно не очень большие. Однако многие лизингополучатели в конце срока действия договора решают выкупить своё имущество, и вот тут сумма уже будет более существенной. В России очень мало лизинговых компаний, которые готовы предложить клиентам лизинг без выкупа. Это связано с тем, что для реализации имущества после аренды требуются дополнительные средства и механизмы, а это очень сложно и вообще отдельный вид бизнеса. Тем не менее такую компанию можно найти, однако выгода от договора в этом случае будет под большим вопросом.
Лизингодатель чаще всего сам определяет минимальный размер первого взноса. Это значит, что если лизингополучатель захочет внести большую сумму, он вполне имеет на это право. В таком случае условия аренды будут ещё более выгодными. Это вряд ли коснётся размера ежемесячных выплат, однако сумма выкупа будет существенно сокращена.
Одним из главных преимуществ и особенностей лизинга является то, что его оформление занимает очень мало времени. Это связано с тем, что лизинговая компания не требует сбора большого количества документов. Соответственно обработка обращения и принятие решения занимает минимум времени, и в некоторых случаях клиент может получить ответ в течение 24 часов.
Причиной для такой быстрой обработки и нетребовательности является то, что лизинговые компании не оформляют залог на имущество. Они просто его покупают и оформляют как свою собственность, что значительно упрощает и ускоряет весь процесс. Лизингополучатель в свою очередь получает имущество лишь в пользование с правом выкупа.
Совет: Как уже отмечалось ранее, для того, чтобы выгодно оформить лизинг, необходимо постараться внести максимально большую сумму первого платежа. Чаще всего это не влияет на выплаты, но бывают и исключения, а сумма выкупа в любом случае станет меньше.
Рекламные кампании лизингодателей часто пестрят заголовками о низких процентах удорожания. На самом деле, с этим нужно быть очень осторожным, так как схема начисления годовых процентов тут несколько отличается от банковской. В качестве примера можно взять условия, которые предлагает самый популярный банк в России – Сбербанк.
Авансовый платёж, то есть первый взнос должен составлять не менее 10%. Это в большей степени рекламный ход, так как на практике он обычно находится в районе 20-30% . Для примера возьмём среднее – 25% .
Сбербанк предлагает своим клиентам сумму финансирования до 24 миллионов рублей. Это сумма, которая будет потрачена на покупку непосредственно имущества, и 25% из этой суммы заплатит клиент авансовым платежом. Например, если банк покупает для клиента автомобиль, стоимостью 10 миллионов рублей, клиент сразу же вносит аванс (10 000 000 * 0,25 = 2 500 000 ). Получается, что реальная сумма займа составляет 7,5 миллионов.
Ставка удорожания зависит от конкретных условий, но поскольку мы рассматриваем типовой пример, возьмём среднюю ставку в 4%. 7 500 000 рублей, которые выдаёт банк – это тело долга. Чтобы вывести общую сумму договора, представим, что мы взяли займ на 5 лет и воспользуемся следующей формулой:
Тело долга (7 500 000 ) + проценты по кредиту (4 000 000 ) + налог (500 000 ) + НДС (1 000 000 ) = общая сумма договора (13 000 000 )
Эта формула не включает в себя аванс, так как он сразу же переходит на счёт банка. Если прибавить ещё и аванс, то в конечном счёте клиент выплатит банку 15 500 000 рублей. Это около 18% годовых.
Все расчёты в этой формуле округлены, для того, чтобы более наглядно показать, как именно начисляются проценты по лизингу. В данном случае ставка удорожания суммируется со ставкой по кредиту, которая в Сбербанке составляет около 10%. Именно поэтому не стоит сразу бросаться на казалось бы выгодные условия, ведь как выяснилось из расчётов, конечный процент составил около 18.
Лизинг является очень распространённой практикой в современном бизнесе. Это обусловлено тем, что условия договора часто намного выгоднее чем по кредиту, а для бизнеса это принципиально важно. Существует 5 основных направлений применения договора лизинга в бизнесе, и о каждом из них стоит поговорить поподробнее:
Лизинг авто является самым популярным и распространённым способом применения лизингового договора, однако в данном случае мы говорим не о личном, а о коммерческом применении транспорта. Это принципиально важно, так как для этих целей редко приобретаются легковые автомобили. Предметом лизинга в данном случае обычно служат грузовики, фуры, автобусы и так далее.
Лизингополучателями в этом направлении обычно выступают транспортные и . Особо выгодным лизинг является для начинающих фирм, так как на старте они не имеют такого большого количества средств, чтобы приобрести нужное количество транспорта. Обратившись в лизинговую компанию, фирма может приобрести достаточно автомобилей и начать свою деятельность. После этого начнёт появляться первая прибыль и через несколько лет, когда договор закончиться, фирма уже будет иметь достаточно средств, чтобы выкупить свой автопарк. Также стоит отметить, что имеются существенные отличия между лизингом и .
Условия договора в данном случае будут очень лояльные, так как лизингодатель получает большого клиента. Это выгодная сделка для обеих сторон, поэтому такая практика очень распространена в транспортной и логистической среде.
Для многих крупных компаний, которые уже имеют на своём счету достаточно большое количество имущества, возвратный лизинг становится отличным средством выхода из кризиса и привлечения дополнительных средств в производство.
Суть данного договора заключается в том, что лизингодатель покупает имущество у лизингополучателя, после чего сразу же сдаёт его в аренду. Таким образом компания может получить существенные средства за имеющееся имущество, будь то автомобили, станки, недвижимость и так далее, но при этом не выключать его из производства.
Всё имущество переходит в собственность лизингодателя, а клиент лишь вносит ежемесячные выплаты. При оформлении такой сделки заключается 2 договора. Сначала договор купли продажи, который подтверждает переход имущества в собственность лизинговой компании. После этого стандартный договор лизинга, по которому клиент получает имущество в пользование.
Суть операционного лизинга заключается в том, что он не предусматривает права выкупа имущества, которое берётся в аренду. Такой вид сделки необходим в тех случаях, когда компании требуются дополнительные активы, для поддержания работы действующих бизнес процессов. Очень часто компании не заинтересованы в приобретении того имущества, которое они берут в лизинг. Оно нужно им лишь на время, поэтому данное направления является очень популярным и востребованным.
В заключении сделки принимают участие 3 стороны:
Одним из главных преимуществ подобного сотрудничества является то, что компании, которые производят предмет лизинга очень часто сотрудничают с лизингополучателем. Это подразумевает наличие дополнительных скидок, от чего условия становятся максимально выгодными. В некоторых случаях размер скидки даже может покрыть все проценты по договору.
Любой начинающий предприниматель на старте своего бизнеса имеет некоторый капитал, которого чаще всего ни на что не хватает. Без кредитов в этом случае не обойтись, однако если речь идёт об оборудовании, гораздо более выгодным вариантом будет договор лизинга.
Преимуществом подобной сделки является то, что предприниматель сможет рассчитаться за оборудование только тогда, когда получит прибыль. Это очень выгодно, так как для малого бизнеса на начальных этапах очень важно быть максимально экономным. Если же предприятие не будет успешным, и у предпринимателя не окажется достаточно средств, чтобы выкупить оборудования, он может просто этого не делать. В данном случае это гораздо выгоднее банковского кредита, так как нет совершенно никакого смысла изворачиваться и искать деньги на оплату оборудования, если оно не приносит прибыли. Именно по этой причине данное направление лизинга в бизнесе является одним из самых популярных.
Такой вид сделки очень сильно напоминает договор аутсорсинга. Лизингополучатель может без лишних проблем обеспечить своё предприятие персоналом, заключив договор с соответствующей компанией. Главное отличие от аутсорсинга заключается в том, что сотрудники будут работать не в сторонней фирме, а в компании клиента.
Однако необходимо помнить, что зарплату персонал получает от лизингодателя. Для компании клиента это может быть менее выгодно с точки зрения непосредственно затрат, однако если брать в расчёт общую стоимость обеспечения работы, включая налоги, социальные договора и так далее, получится, что во многих случаях оформить эту сделку будет намного выгоднее, чем нанимать людей самостоятельно.
Кадровый лизинг популярен практически во всех видах бизнеса, но особенно актуален он в тех компаниях, которые работают не в производственной сфере, а в сфере услуг.
Это были 5 основных направлений лизинга для бизнеса. Естественно, подобный вид договора имеет гораздо большее количество применений, однако именно эти являются самыми популярными и востребованными. О том, как подобные сделки применяются физическими лицами речь пойдёт далее.
Сделки по лизингу автомобилей занимают большую часть рынка. Это обусловлено тем, что авто является идеальным предметом лизинга и существует огромное количество ситуаций, в которых такие сделки будут гораздо выгоднее чем кредит. Далее речь пойдёт о том, какие особенности есть у , а так же какие тонкости необходимо учитывать при заключении договора.
О том, что из себя представляет кредит знает практически каждый человек, а вот с лизингом всё обстоит не так хорошо. Многие люди бросаются заключать договор наслушавшись обещаний в рекламных кампаниях. В результате оказывается, что условия совсем не такие, как ожидалось. Последствия подписания невыгодно договора обычно бывают плачевными.
ВАЖНО: Перед тем как идти оформлять лизинг авто, каждый человек должен внимательно ознакомиться с требованиями и условиями. Это совершенно другой вид сделки, отличный и от кредита и от аренды, поэтому его нужно понять, прежде чем начинать пользоваться.
Прежде всего необходимо определиться с тем, хотите ли вы выкупать автомобиль по истечении срока договора. В теории лизинг предусматривает, что выкуп совсем не обязателен. Человек может просто пользоваться транспортным средством на протяжении нескольких лет, после чего оно должно быть возвращено компании.
Это не просто очень выгодно, но и удобно. Человек просто вносит ежемесячные платежи и не беспокоится о документальном оформлении. Страхование, уход, отслеживание состояния – всё это лежит на плечах компании. Платить, естественно, придётся тому, кто пользуется авто, однако не на прямую. Все затраты включаются в ежемесячные платежи, поэтому единственное о чем должен думать водитель – это своевременная выплата аренды.
Что касается выкупа, многие клиенты, наверно, предпочли бы его не осуществлять. Однако практика показывает, что это возможно в очень редких случаях. Чаще всего компании если и предлагают взять авто в лизинг без выкупа, то сумма ежемесячного платежа в данном случае практически не отличается от той, которая оформляется в случае с выкупом. То есть грубо говоря, человеку намного выгоднее после заключения договора заплатить некоторую сумму и оставить авто себе, чем остаться без всего. В этом и заключается основная особенность лизинга авто для физических лиц.
Что касается документов, потребуется лишь минимальный набор из паспорта и водительского удостоверения. С этими бумагами нужно прийти в выбранную организацию и заключить договор.
В лизинговой компании клиенту предложат заполнить заявление, после чего оно будет отправлено на рассмотрение. От подачи заявления до принятия решения проходит обычно не более 2-х суток . О том, почему лизинговые компании так нетребовательны в отношении документов рассказывалось выше в статье.
Если мы говорим о юридических лицах, то чаще всего в таких сделках участвует не один автомобиль, а сразу несколько. Это очень большой договор, и для его заключения собирается 3 стороны: получатель лизинга, лизингодатель и поставщик, у которого будут куплены авто.
Сам процесс оформления достаточно быстрый. Купить авто в лизинг юридическим лицам просто, ведь не нужно беспокоится о нюансах покупки, так как все они решаются между лизингодателем и продавцом. Для юридического лица в данном случае важен лишь сам договор аренды. Он заключается очень быстро и малым набором документов, что является большим преимуществом таких сделок перед банковскими кредитами.
Главной обязанностью лизингополучателя является своевременное внесение платежей и поддержание транспортного средства в нормальном состоянии. То есть если случаются какие-то поломки, он обязан их исправить. Оплата за ремонт будет включена в ежемесячные выплаты. Когда срок договора заканчивается, автомобиль должен быть полностью в рабочем состоянии и не иметь никаких дефектов. Особенно это касается тех случаев, когда транспортное средство не выкупается.
Несмотря на то, что договор лизинга очень простой, многие люди в нём путаются, поэтому для дополнительной уверенности лучше изучить бланк заранее. Пример договора лизинга можно скачать по ссылке ниже
В России не так много лизинговых компаний, поэтому выбор у клиентов не очень большой. Тем не менее иногда выбирать приходится, и для того, чтобы принять максимально правильное решение, необходимо следовать 5 главным советам, которые не раз подтверждали свою эффективность на практике:
Ну а для того, чтобы вы смогли найти компанию с лучшими условиями, вот основные фирмы, из которых можно выбирать в России:
В конце хотелось бы ещё раз сказать, что лизинг это нечто среднее между арендой и кредитом. Во многих ситуациях это удобно, однако прежде чем заключать договор, необходимо грамотно рассчитать свои силы, чтобы не попасть в неудобную финансовую ситуацию.
Современную предпринимательскую деятельность уже невозможно представить без лизинга. Однако для многих людей это понятие остается совершенно непонятным, поэтому они обращаются к поисковым системам с вопросом: что такое лизинг простыми словами?
Лизинг - одна из разновидностей финансовых услуг, которая предполагает передачу имущества в долгосрочную аренду с дальнейшим правом его выкупа или возврата. В отличие от обычной аренды в лизинговой операции задействованы не две, а три стороны. Каждая из них обладает своими законными правами и обязанностями. Основная правовая норма, обеспечивающая регулирование этой сферы отношений - федеральный закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», действующий с 1998 года.
На основании ст. 4 №164-ФЗ субъектами лизинга считаются:
Субъекты лизинга
Многие обыватели задаются вопросом: что такое лизинговые компании? Говоря простыми словами, эти компании являются ключевыми игроками, от действий которых зависит состояние рынка . К ним относятся различные предприятия, фирмы и организации, которые занимаются ведением лизинговых операций. Узкоспециализированные компании, как правило, работают с одним предметом лизинга или группой схожих объектов (к примеру, строительным оборудованием). В их штате есть специалисты, которые занимаются поддержанием объекта в нормальном техническом состоянии. Универсальные игроки имеют дело с различными предметами, нередко передавая их техническое сопровождение лизингополучателям. Наряду с выполнением лизинговых операций, подобные компании оказывают широкий спектр иных услуг:
Нестабильное развитие экономики и затянувшийся кризис финансового рынка закрывают доступ к кредитованию для многих предпринимателей. На этом фоне происходит отток капиталов и снижение инвестиционной привлекательности отдельных предприятий и целых отраслей. 
В этих условиях лизинг становится чуть ли не единственно возможной технологией развития бизнеса. Финансовая аренда позволяет обновить производственную базу и расширить основные фонды, а также обеспечивает внедрение инновационных решений в производство.
Говоря простыми словами, лизинг - это эффективный финансовый инструмент, содержащий в себе признаки долгосрочной аренды и кредитования.
Как правило, предметами лизинга становится автотранспорт, промышленное оборудование, самолеты, спецтехника, материальные фонды и даже целые предприятия. Действующее законодательство предоставляет широкие возможности для выбора объекта финансовой аренды, относя к этой категории все непотребляемые вещи. Однако оно параллельно с этим накладывает и определенные ограничения. Так, не получится оформить лизинговое соглашение в отношении:
Кроме того, собственные ограничения могут накладывать и лизинговые компании. Их перечень индивидуален и зависит от характеристик самого оборудования и политики компании. Тем не менее есть ряд общих параметров, которых придерживаются лизингодатели:
Отказ в предоставлении услуги лизинга в одной компании является во многом следствием ее внутренних требований, поэтому есть смысл в дальнейшем обратиться к ее конкурентам.
Кроме несомненных преимуществ, финансовая аренда имеет ряд типичных недостатков:
Для более четкого понимания как работает лизинг и что это такое простыми словами можно подробнее рассмотреть стандартную схему данной операции. Потребитель, намеревающийся оформить лизинговое соглашение, выбирает конкретный вид и марку необходимого оборудования и вступает в переговоры с производителем об условиях поставки, одновременно извещая его о желании приобрести объект с помощью лизинговой компании. После обсуждения всех деталей покупатель связывается с компанией и предоставляет ей все необходимые сведения (данные об оборудовании, сведения о предприятии и его платежеспособности и ряд других).
Схема лизинговой сделки
В случае одобрения между сторонами составляется договор лизинга, о чем извещается производитель оборудования. Затем лизинговая компания и изготовитель заключают сделку купли-продажи. После изготовления необходимого оборудования его принимает покупатель и получает в пользование.
