Недавние поправки, внесенные законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ в законодательство о налогообложении, вступят в силу с начала 2016 года. На основании данных изменений налогообложение по НДФЛ при продаже недвижимости, а также имущественный вычет в 2016 году будут осуществляться по новым правилам.
На сегодняшний день доходы граждан от продажи недвижимости освобождаются от НДФЛ в том, случае если объекты продажи находились в собственности не менее, чем три года. Изменения в законодательство, которые вступят в силу с 01.01.2016 года, увеличивают указанный выше срок, который составит теперь 5 лет. Однако при этом вводятся некоторые исключения на определенные категории недвижимости.
Срок осуществления права собственности такой недвижимости не может быть меньше трех лет и в этом случае необходимым является соблюдение определенных требований:
Введенные изменения теперь не дадут возможности продавать недвижимость по явно заниженной цене, которая будет уменьшать налоговую базу.
Если такая продажу будет осуществлена по цене, которая составляет уровень, ниже кадастровой стоимости недвижимости, в этом случае налоговая база будет рассчитываться таким способом:
Категория физлиц – налогоплательщиков, а также сама недвижимость не будет при этом иметь значения. Нововведенный закон определяет изменения условий с января 2016 года, при которых возможно получение налогового вычета в момент продажи недвижимости.
Непосредственно имущественный вычет при покупке недвижимости будет предоставляться в размере того дохода, который граждане будут получать в определенном налоговом периоде от реализации недвижимость (квартир, домов и их частей, приватизированного жилья, дачных или земельных участков в т.ч. и доли в вышеперечисленном имуществе).
Данные правоотношения распространяются на объекты недвижимого имущества, которыми граждане владели на правах собственности не менее указанного в законодательстве срока (5 лет) и стоимость которого не должна превышать 1 000 000 рублей.
Можно сказать, что эти изменения не дают возможность гражданам при осуществлении купли-продажи недвижимости указывать в договорах «произвольную сумму». Вернее такое право у них осталось, но в случае ее занижения будет применяться понижающий коэффициент. В этом случае налог, который будет уплачен гражданином, будет равен кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0,7.
Если данная норма закона не будет исполняться, а в результате проверки налоговыми органами будет выявлен факт занижения продажной стоимости имущества, то плательщику НДФЛ налог будет доначислен. Имущественный вычет при всем этом меняться не будет, и его можно будет использовать исходя из размера стоимости имущества в 1 000 000 рублей.
Что же касается имущества, кадастровая оценка которых не произведена на 01 января 2016 года, то в этом случае, установленные нормы закона, которые касаются требований о кадастровой стоимост, применятся не будут. Следует заметить, что изменен был и порядок получения имущественных вычетов с 01.01.2014 года при покупке квартир или их доли.
То есть можно сказать, что при покупке, например, квартиры имущественный налоговый вычет физлицо - налогоплательщик может получить в том случае, когда цена покупаемого объекта (квартиры, меньше предельной суммы имущественного вычета 1 000 000рублей).
Имущественный вычет при покупке квартиры, который остался можно будет в этом случае использовать при покупке другого объекта недвижимости.
Акцентируем ваше внимание на том, что такое правовое положение распространяется на объекты недвижимости, право собственности на которые, было приобретено после 01.01.2014 года. Следует отметить, что возможность доиспользовать имущественный налоговый вычет, возникает во-первых только в тех случаях, когда физлицо-налогоплательщик еще им не пользовалось до января 2014 года.
Во-вторых, максимальная сумма налогового вычета будет равна той сумме, которая действовала на дату его первого заявления
Что касается возможности получить имущественный вычет с кредита, покупая недвижимость в ипотеку. В этом случае приобретатель обладает правом на основной имущественный вычет, который составляет 13% договорной стоимости имущества и не превышает 260 тыс. рублей, и на налоговый вычет с понесенных расходов при выплате процентов по кредитному договору, который также составит 13% от суммы расходов. В этом случае налогового вычета с выплаченной суммы кредита получить невозможно.
Право на такой вычет можно осуществлять только по процентам кредитного договора. При этом необходимо соблюдение определенного перечня требований:
Данное правовое положение позволяет физлицу - налогоплательщику сэкономить на ипотеке, что в конечном итоге должно мотивировать граждане приобретать жилье таким способом.
Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.
Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.
Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:
Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:
Предельный размер вычета — 2 000 000 руб. . Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).
Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.
С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено .
Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г. , вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).
Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).
Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб. , если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.
Обратите внимание , вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.
При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.
При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.
С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.
В 2013 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.
480 000 руб.
62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
При заявлении имущественного вычета, Петрову И.А. полагается к возврату: 130 000 руб. (1 млн. руб. x 13%).
Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 130 000 руб., вернуть в 2017 году он сможет только – 62 400 руб. Оставшиеся 67 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.
Примечание : имущественный вычет Петров И.А. использовал в неполном объёме (вместо полагающихся 2 млн. руб. применил только 1 млн. руб.). Так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру он получил до 1 января 2014 г. , остаток вычета в 1 000 000 руб. по другой недвижимости он дозаявить не сможет.
В 2016 году Петров И.А. взял в банке ипотечный кредит в размере 4 млн. руб. и купил квартиру за 7 млн. руб.
Сумма уплаченных процентов по ипотеке за 2016 год составила 300 000 руб.
Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
За покупку квартиры Петрову И.А. полагается вычет 2 млн. руб. , поэтому вернуть он может: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).
Дополнительно за выплаченные в 2016 году проценты по ипотеке он может вернуть: 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%).
Итого, максимальная к возврату сумма за 2016 год составит: 299 000 руб.
Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ в размере 62 400 руб. вернуть он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит подоходный налог.
Примечание : в дальнейшем Петров И.А. будет продолжать выплачивать ипотеку. Но так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру им было получено после 1 января 2015 г. налоговый вычет по ипотечным процентам за квартиру он может получать до тех пор, пока расходы на выплату ипотеки не превысят лимит в 3 млн. руб.
В 2013 году супруги Петров И.А. и Петрова В.В. купили квартиру за 3 млн. руб.
Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Петрова В.В. в 2016 году не работала и подоходный налог не платила.
совместной собственностью , налоговый вычет (2 млн. руб.) семья Петровых имеет право распределить по договорённости (в любых долях). Максимальная сумма к возврату равна: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).
В связи с тем, что в 2016 году Петрова В.В. не работала, а Петров И.А. заплатил подоходный налог в размере 62 400 руб., вернуть за квартиру в этом году они смогут только: 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. семья Петровых имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.
В 2013 году Петров И.А. и Сидоров А.Н. купили квартиру за 3 млн. руб. в общую долевую собственность (по ½ на каждого).
Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Доход за 2016 год бухгалтера Сидорова А.Н. составил 1 млн. 200 руб. (100 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 156 000 руб. (1 млн. 200 руб. x 13%).
Так как купленная квартира, является общей долевой собственностью , налоговый вычет (2 млн. руб.) должен быть распределён между Петровым И.А. и Сидоровым А.Н в соответствии с их долями (по 1 млн. руб. каждому).
Максимальная сумма, возможная к возврату, составит: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%) или по 130 000 руб. (на каждого).
Так как в 2016 году Сидоров А.Н. заплатил подоходный налог в размере более 130 000 руб. вернуть он сможет сразу всю сумму вычета – 130 000 руб.
В свою очередь Петров И.А. заплатил подоходный налог в размере 62 400 руб., поэтому вернуть за квартиру он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб., Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.
В 2016 году супруги Иванов И.И. и Иванова М.С. купили квартиру за 4 млн. руб.
Доход за 2016 год менеджера Иванова И.И. составил 660 000 руб. (55 000 руб. (з/п) х 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 85 800 руб. (660 000 руб. х 13%).
Доход за 2016 год главного бухгалтера Ивановой М.С. составил 2 640 000 руб. (220 000 (з/п) х 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 343 200 руб. (2 640 000 руб. х 13%).
С учетом изменений, вступивших в силу с 2014 года, вычет каждого из супругов составит: 2 млн. руб. Таким образом, общий вычет на семью будет равен: 4 млн. руб. , а общая сумма возврата составит: 520 000 руб. (4 млн. руб. х 13%).
Для получения максимальной суммы к возврату за 2016 год супруги Ивановы составили заявление о распределении расходов на покупку квартиры в размере: 2 000 000 руб. (у супруги) и 2 000 000 руб. (у супруга).
Сумма подоходного налога, уплаченного с з/п Ивановой М.С., позволяет ей вернуть всю сумму, причитающегося ей вычета (260 000 руб.) в то время как ее супруг сможет вернуть лишь часть – 85 800 руб. Итого общая сумма возврата за 2016 год составит 345 800 руб. (260 000 руб. + 85 800 руб.).
Остаток в 174 200 руб. Иванов И.И. сможет получить в последующие года при условии уплаты НДФЛ в бюджет.
В 2016 году Сергеев В.А. и Степанов П.Л. купили дом за 6 млн. руб. в общую долевую собственность (по ½ на каждого).
Доход за 2016 год инженера Сергеева В.А. составил 1 020 000 руб. (85 000 руб. (з/п) х 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 132 600 руб. (1 020 000 руб. х 13%).
Доход за 2016 год генерального директора Степанова П.Л. составил 3 000 000 руб. (250 000 (з/п) х 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), уплаченного за год, составил 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).
С учетом изменений, вступивших в силу с 2014 года, вычет каждого из совладельцев составит по 2 млн. руб. на каждого .
Максимальная сумма, полагающаяся к возврату, равна 520 000 руб. (4 млн. руб. х 13%) или по 260 000 руб. на каждого.
Так как в 2016 году Степанов П.Л. заплатил подоходный налог на сумму более 260 000 руб. вернуть он сможет положенный максимум – 260 000 руб.
В свою очередь, Сергеев В.А. заплатил подоходный налог в размере 132 600 руб., поэтому вернуть за дом он сможет только часть суммы – 132 600 руб. Оставшиеся 127 400 руб. Сергеев В.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.
В 2016 году Петрова В.В. купила квартиру за 2 млн. руб. из них 420 000 руб. она оплатила с использованием материнского капитала.
Доход за 2016 год бухгалтера Петровой В.В. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Петровой В.В. полагается вычет в размере 2 млн. руб. , но так как материнский капитал нельзя учитывать в качестве расходов, по которым предоставляется вычет, максимальная сумма к возврату будет равна: 205 400 руб. (1 млн. 580 тыс. руб. x 13%).
Так как за 2016 год Петрова В.В. заплатила подоходный налог на сумму менее 205 400 руб., вернуть в 2017 году она сможет только – 62 400 руб. Оставшиеся 143 000 руб. Петрова В.В. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит НДФЛ.
Процедура получения имущественного налогового вычета через налоговую службу происходит в 3 этапа:
Для получения имущественного вычета необходимо собрать следующие документы:
Примечание : справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.
Примечание» : приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).
Обратите внимание , при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.
Передать собранные документы можно следующими способами:
По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.
При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).
Обратите внимание , декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года , но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Дата публикации: 13.05.2015 14:32 (архив)
Управление ФНС России по Липецкой области информирует, что Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" с 01.01.2016 года существенно изменен порядок предоставления имущественного налогового вычета при реализации недвижимого имущества. В Налоговый кодекс РФ добавлена статья 217.1 «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества».
Если ранее освобождался от налогообложения доход, полученный от реализации недвижимого имущества, находившегося в собственности более трех лет, то статьей 217.1 вводится понятие «минимального предельного срока владения имуществом», который составляет три года только для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Доходы, полученные от продажи имущества, бывшего в собственности в течение минимального предельного срока владения имуществом, освобождены от налогообложения.
Также с 01.01.2016 года изменения претерпевают и нормы, касающиеся определения дохода налогоплательщика от продажи недвижимого имущества.
Напомним, что сейчас базой для расчета НДФЛ при продаже недвижимого имущества является доход, полученный от продажи недвижимого имущества. При этом также предусмотрена возможность уменьшения этой базы за счет использования имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. Таким образом, указав в договоре купли-продажи сумму продажи 1 000 000 руб. и воспользовавшись вычетом, налогоплательщики избегали обязанности по уплате НДФЛ.
Теперь возможность указать какую угодно стоимость продаваемого недвижимого имущества осталась, но если сумма дохода от продажи будет меньше, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то налог необходимо будет уплачивать с кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. В случае не исполнения данной нормы законодательства и занижения продажной стоимости недвижимого имущества, налоговые органы имеют право доначислить налогоплательщику НДФЛ. Имущественный налоговый вычет при этом не изменяется. Им можно воспользоваться в размере 1 000 000 рублей.
В целом, кадастровая оценка большинства объектов уже произведена, но если окажется, что в отношении объекта недвижимого имущества, участвующего в сделке, кадастровая стоимость не определена на 01 января года, в котором осуществляется государственная регистрация перехода права собственности – положения о кадастровой стоимости не применяются.
Напоминаем, что с 01.01.2014 года изменился порядок получения имущественных налоговых вычетов при строительстве либо покупке жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них. Правом на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик может воспользоваться по нескольким объектам - если стоимость приобретенного объекта ниже предельной суммы имущественного вычета, т.е. 2 000 000 руб., то «допользоваться» остатком вычета можно будет по иному объекту, приобретенному позже. Обращаем внимание, что такая возможность предоставляется лишь по объектам, приобретенным начиная с 01.01.2014г.
У данного нововведения имеется две особенности. Первая - право «допользоваться» имущественным налоговым вычетом возникает только при условии, что имущественным налоговым вычетом налогоплательщик до 2014 года не пользовался.
Вторая особенность заключается в том, что предельная сумма имущественного вычета равна сумме имущественного вычета, действующего на дату первичного его заявления. Так, если налогоплательщик впервые воспользовался имущественным вычетом в 2014 году в сумме 1 000 000 руб., а с 2016 года предельная сумма имущественного вычета повысится с 2 000 000 руб., предположим, до 4 000 000 руб., то при приобретении ещё одного объекта в 2016 году у налогоплательщика остается право на имущественный вычет в сумме остатка от 2 000 000 руб., при этом указанная сумма не увеличивается в связи с повышением предельной суммы имущественного вычета.
При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:
Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ можно взять в бухгалтерии Вашего работодателя. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы (подоходный налог) за год.
Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:
При покупке недвижимости по договору долевого участия (договору инвестирования) право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлен акт приема-передачи квартиры. Документы на вычет можно подавать, начиная, с того года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.
Пример 1 . Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.
Пример 2 . Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2013 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2013 год, то сейчас (в 2016 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2013 год, а также при необходимости за 2014 и 2015 годы. Налоговые инспекции в 2016 году примет у Вас декларации за три последних года - за 2013, 2014 и 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
При покупке недвижимости по договору купли-продажи право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Документы на вычет можно подавать, начиная с того года, в котором оформлено свидетельство о регистрации права собственности при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.
Пример 1 . Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2013 году, в 2013 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали документы на имущественный вычет и не возвращали налог за 2013 год, то в 2016 году Вы можете подать документы на вычет в налоговую инспекцию и вернуть налог за 2013 год. В случае остатка по имущественному вычету, переходящего на следующий налоговый период, Вы можете заполнить декларации и вернуть налоги за 2014 и 2015 годы, соответственно. Налоговые инспекции в 2016 году примут у Вас декларации за 2013, 2014, 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
Пример 2 . Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2015 году, в 2015 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие годы (налоговые периоды), но не более трех лет, предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии, те налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию, от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.
С 2014 года переносить остаток вычета на прошлое могут, как работающие пенсионеры, так и те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры, не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.
Пример . Вы вышли на пенсию в 2009 году, находясь на пенсии Вы работали и приобрели недвижимость в 2015 году, право на возврат у Вас наступило в 2015 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Вы можете в 2016 году подать налоговую декларацию за 2015 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на предыдущие налоговые периоды (2014 и 2013 годы).
Если у людей, находящихся на пенсии единственный доход – пенсия, то в такой ситуации, к сожалению, нет права на имущественный вычет, потому что нет уплаченного налога на доходы. Пенсия, выплачиваемая государством, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Добросовестные налогоплательщики поощряются государством и получают различные льготы. Приобретая имущество, они могут отлично сэкономить, получив имущественный вычет. Об этом мы писали и . Оформить возврат можно двумя способами:
Налоговый вычет предназначен для граждан России, которые платят подоходный налог и приобрели недвижимость. Для осуществления возврата потребуются следующие документы:
Чтобы получить законное возмещение, вам потребуется:
Получить налоговый вычет за недвижимость, приобретенную в 2015 году можно только по его окончании. Таким образом, чтобы получить возврат, необходимо учесть поправки в законодательстве, которые появились с наступлением нового года.
Оформляя имущественный вычет в 2016 году при покупке квартиры, стоит учесть, что до конца 2015 года имущественный вычет начислялся гражданину России всего один раз за жизнь на единственную недвижимость. Если россиянин покупал еще одну квартиру, никаких льгот ему уже не полагалось.
С нового 2016 года условия немного изменились: теперь ограничение действует не по количеству объектов, а по сумме. Она составляет 2 млн рублей, как и прежде, но если вы получили возврат подоходного налога, например с 1,3 млн рублей., то при покупке очередного жилья можете претендовать на вычет еще с 0,7 млн рублей.
Если раньше возможность получить налоговый возврат предоставлялась только одному члену семьи, теперь каждый супруг может подать документы на вычет с 2-х млн рублей отдельно.
До прошлого года процент по ипотеке не ограничивался. Переплата по кредиту могла достигать 10 млн рублей и налогоплательщик на всю сумму ежегодно получал вычеты. Теперь и сумма по процентам получила определенные границы, составляющие 3 млн рублей.
Чтобы оформить вычет на квартиру, оформленную в ипотеку, необходимо соблюсти следующие условия:
Таким образом, принимая во внимание все поправки, выступившие в силу с января 2016 года, вы сможете оформить возмещение части подоходного налога и финансово облегчить покупку квартиры.
