Potrzebne są duże zastrzyki finansowe na modernizację sprzętu, zakup nowych pojazdów, rozbudowę powierzchni produkcyjnej czy biurowej. Ale co, jeśli nie ma możliwości jednorazowego zebrania wymaganej kwoty lub wzięcia pożyczki? Istnieje bardzo skuteczna alternatywa – leasing. Porozmawiajmy o tym, co oznacza ten termin, jakie są rodzaje leasingu, jaką nieruchomość można wydzierżawić, jak poprawnie zawrzeć taką transakcję i jakie pułapki niesie ze sobą ta procedura.
Pomimo tego, że „lease” jest tłumaczone z języka angielskiego jako „rent”, leasing jest swoistą „hybrydą” czynszu i pożyczki z udziałem osoby trzeciej – firmy leasingowej. Ten ostatni kupuje nieruchomość od sprzedającego i przekazuje ją najemcy. Co miesiąc płaci określoną kwotę, która jest zarówno czynszem, jak i ratą kredytu (w zależności od dalszych intencji użytkownika). Po upływie określonego w umowie okresu nieruchomość może zostać umorzona po wartości rezydualnej lub zwrócona firmie leasingowej.
Prosty przykład:
Przedsiębiorstwo motoryzacyjne planuje zaktualizować flotę autobusów. Zawiera umowę z firmą leasingową (niech to będzie VTB-Leasing, YarCamp Leasing lub inna). Firma leasingowa kupuje 10 autobusów z zakładu produkcyjnego (powiedzmy MAZ) za łączną kwotę 60 mln rubli. Autobusy są przekazywane firmie samochodowej, która wpłaca początkową składkę w wysokości 10 mln rubli, a następnie co miesiąc wpłaca 1,6 mln rubli na konto firmy leasingowej na trzy lata.
W XIX wieku leasing zaczął się aktywnie rozwijać w USA i Wielkiej Brytanii. Dla naszego kraju koncepcja „lend-lease” z czasów Wielkiej Wojny Ojczyźnianej stała się punktem zwrotnym: przepis wyposażenie wojskowe była również opcja leasingu. Znaczący wpływ na rozwój gospodarki leasingowej miał zapoczątkowany w latach 50-tych ubiegłego wieku. Założycielem nowoczesnej branży leasingowej jest amerykański przedsiębiorca Henry Schoefeld, który otworzył pierwszą wyspecjalizowaną firmę leasingową w San Francisco.
W ZSRR leasing był wykorzystywany do zakupu drogiego importowanego sprzętu przez przedsiębiorstwa już w latach 70. i 80., ale jego skala była ograniczona. Na rynku krajowym pierwsze operacje leasingowe rozpoczęły się w 1989 roku. Do połowy lat 90. leasing nie miał poważnego wpływu na gospodarkę Federacji Rosyjskiej. Po modernizacji ustawodawstwa podatkowego i przyjęciu w 1998 r. ustawy federalnej „O leasingu finansowym (leasingu)” zainteresowanie przedsiębiorstw tym instrumentem znacznie wzrosło. Na koniec 2017 roku wielkość rynku leasingu w Federacji Rosyjskiej została oszacowana przez ekspertów agencji ratingowej RAEX (Expert RA) na bilion rubli.
W proces leasingu zaangażowane są zazwyczaj trzy strony:
1 Sprzedawca- osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca (obowiązkowy - płatnik VAT), który posiada lub sprzedaje niezbędny sprzęt. Nieruchomość zostaje przeniesiona na leasingodawcę na podstawie umowy kupna-sprzedaży.
2 Wynajmujący- jego rolę pełni firma leasingowa, która może być zarejestrowana zarówno jako osoba prawna, jak i jako indywidualny przedsiębiorca. Najczęściej jako leasingodawcy działają banki lub struktury z nimi, które mają wystarczający kapitał na zakup drogich nieruchomości (pojazdów, nieruchomości, sprzętu).
3 Dzierżawca- jest to nabywca, również osoba prawna w dowolnej formie organizacyjno-prawnej lub indywidualny przedsiębiorca, który potrzebuje sprzętu, transportu lub nieruchomości sprzedającego do użytku w działalności gospodarczej i osiągania zysku.
Czasami sprzedający jest jednocześnie leasingodawcą, wtedy w transakcję zaangażowane są dwie strony, a nie trzy.
Każda ze stron transakcji leasingowej ma swoje powody, by w niej uczestniczyć.
Cechą transakcji leasingu jest obniżenie ceny wykupu nieruchomości do końca umowy. Dzieje się tak z powodu deprecjacja- coroczny odpis części kosztu środka trwałego w miarę jego zużywania się. Amortyzacja jest uwzględniana według specjalnych formuł i nie zależy od rzeczywistego zużycia towaru. W transakcjach leasingu niektórych rodzajów nieruchomości stosuje się amortyzację przyspieszoną, dzięki której do końca umowy transport lub sprzęt ma wartość zerową i przechodzi w posiadanie leasingobiorcy bez dodatkowej opłaty.
Zgodnie z ustawą federalną „O leasingu finansowym (leasingu)” (nr 164-FZ z dnia 29 października 1998 r. z późniejszymi zmianami), majątek ruchomy i nieruchomy można wydzierżawiać: pojazdy, sprzęt, nieruchomości, przedsiębiorstwa as kompleksy gospodarcze .
Przedmiotem leasingu nie mogą być przedmioty naturalne, grunt oraz mienie ograniczone w obrocie. Wyjątkiem w tym sensie jest uzbrojenie – Federacja Rosyjska ma prawo sprzedawać je innym krajom na dzierżawę na zasadach określonych w traktatach międzynarodowych i ustawie o współpracy wojskowo-technicznej.
Istnieją inne ograniczenia dotyczące leasingu, ustalane przez samych leasingodawców. W szczególności kupujący, którzy chcą dokonać zakupu na leasing, otrzymują odmowę:
Rozważ cechy leasingu każdego rodzaju nieruchomości.
Sprzedaż samochodów na leasing mogą prowadzić zarówno wyspecjalizowane firmy leasingowe, salony samochodowe, jak i banki.
Procedura zakupu samochodu na leasing wygląda następująco:
Zalety i wady leasingu pojazdu dla kupującego
| plusy | Minusy |
|
|
Dobry sposób unowocześnić flotę sprzętu firmy bez popadania w duże długi. Wyposażenie może obejmować szeroką gamę produktów - od urządzeń biurowych po agregaty rolnicze i maszyny fabryczne. Procedura nabycia jest taka sama jak w przypadku samochodów, z tym wyjątkiem, że ubezpieczenie przedmiotu leasingu nie jest obowiązkowe. Jednak wielu leasingodawców nalega na ubezpieczenie sprzętu.
Zalety i wady leasingu sprzętu dla kupującego
| plusy | Minusy |
|
|
Proces leasingu nieruchomości jest podobny do każdego innego rodzaju tego typu operacji: wynajmujący kupuje od sprzedającego wybraną przez klienta nieruchomość. Następnie kupujący płaci miesięczne kwoty za korzystanie z nieruchomości, a po wygaśnięciu umowy kupuje ją lub zwraca wynajmującemu.
Zakup nieruchomości na wynajem rozważymy z dwóch punktów widzenia: fizycznego i osoby prawne ponieważ różnice między nimi są bardzo znaczące.
Dzierżawa nieruchomości: osoba prawna
Kupno biura lub innej nieruchomości na wynajem jest korzystne dla firmy z kilku powodów:
Wszystkie te powody sprawiają, że leasing nieruchomości jest znacznie atrakcyjniejszy niż komercyjny kredyt hipoteczny.
Leasing nieruchomości: osoby fizyczne
Zakup mieszkań na wynajem przez osoby fizyczne w Federacji Rosyjskiej nie został poważnie rozwinięty z jednego prostego powodu: jeśli mieszkanie obciążone hipoteką natychmiast staje się własnością kupującego, wówczas mieszkanie leasingowe pozostaje u wynajmującego do momentu pełnego wykupu. Mało kto chce mieszkać w cudzym mieszkaniu przez wiele lat, ryzykując natychmiastową jego utratę w przypadku opóźnień w bieżących płatnościach.
Jeśli spojrzeć obiektywnie, bez emocji, to leasing nieruchomości dla osób fizycznych ma zarówno zalety, jak i wady:
| plusy | Minusy |
|
|
Uwaga: w dziedzinie leasingu nieruchomości dla osób fizycznych, przy całym jego niedorozwoju, jest wielu oszustów. Kupno mieszkania na wynajem ma sens tylko od firm powiązanych z bankami.
Niezbyt eufoniczny termin w rzeczywistości oznacza zapewnienie pracowników do pracy dla najemcy przez określony czas. Leasing pracowniczy w ostatnie lata został szeroko rozwinięty. Wcześniej firmy starały się minimalizować penetrację informacje wewnętrzne w otoczenie zewnętrzne i z tego powodu negatywnie odnosili się do zaangażowania personelu zewnętrznego, wówczas ze względu na konieczność optymalizacji liczby pracowników leasing zaczął być uznawany za godną alternatywę. Z roku na rok w Federacji Rosyjskiej liczba firm świadczących usługi leasingu personelu rośnie o 30-50%.
Zazwyczaj agencja pośrednictwa pracy pełni rolę wynajmującego, który zawiera umowę z pracownikiem (sprzedawcą jego siły roboczej). Ta osoba jest wysyłana do ostatecznego pracodawcy (najemcy). Najczęściej mówimy o zastępowaniu specjalistów etatowych podczas urlopów i dni chorobowych, a także przy organizacji eventów: wystaw, prezentacji, konferencji. Relatywnie rzecz biorąc, nie ma sensu, aby przedsiębiorstwo zatrudniało trzy piękne dziewczyny, które spotkają się z gośćmi podczas ceremonii podpisania umowy, a następnie wyciągną teczki z tekstem dokumentu na tackach. Ten personel zapewnia agencja.
Wielkość niezbędnych funkcji personelu jest określona w umowie między agencją a przedsiębiorstwem.
Wynajmujący (agencja) zobowiązuje się do zawarcia umowy o pracę (czyli o pracę!) z pracownikiem, prowadzi praca w biurze personalnym, oblicza i wypłaca wynagrodzenia, premie i inne zachęty, płaci podatki i potrącenia do Federalnej Służby Podatkowej i funduszy pozabudżetowych, sporządza obowiązkowe polisy ubezpieczenia zdrowotnego, płaci.
Stosunek leasingu pracowniczego w Rosji reguluje prawo federalne z dnia 05.05.2014 nr 116-FZ. Zawiera następujące zasady:
Prawo ustanawia pewne ograniczenia dotyczące pracy „na wynajem”. Nie możesz angażować personelu leasingowego:
W transakcji leasingowej wiele zależy od warunków umowy. W zależności od nich można wyróżnić trzy rodzaje leasingu:
1 Budżetowy
Przy tej opcji leasingodawca jest de facto jedynie pośrednikiem finansowym, formalnie uczestniczącym w transakcji. Dostawa nieruchomości idzie bezpośrednio od sprzedającego do najemcy, ten ostatni przedstawia sprzedającemu roszczenia dotyczące jakości tej nieruchomości. Do końca trwania umowy najmu nieruchomość z reguły ma minimalną wartość rezydualną.
W takim schemacie umowa leasingu często nakłada na sprzedającego obowiązek przyjęcia nieruchomości, jeśli kupujący zwróci ją wynajmującemu. Bank nie potrzebuje starych samochodów ani maszyn, po prostu mówiąc. VTB24, Avangard Bank, Promsvyazcapital Group i inne mają własne spółki zależne leasingowe.
2 Operacyjny
Przy tym wariancie leasingu czas trwania umowy jest znacznie krótszy niż okres użytkowania nabytej nieruchomości (nieruchomości, kompleksu przemysłowego itp.). W tym zakresie rola firmy leasingowej w transakcji jest kluczowa. Wynajmujący przejmuje pełną odpowiedzialność za bezpieczeństwo wynajmowanej nieruchomości, organizując naprawy, ubezpieczenie i konserwację.
Rola najemcy w tym schemacie jest zbliżona do roli najemcy. Po zakończeniu umowy kupujący ma prawo:
Leasing operacyjny jest często stosowany przez dealerów dużych koncernów samochodowych: nabywca używa samochodu określonej marki przez 2-3 lata, a następnie leasinguje i oddaje w leasing nowocześniejszy model.
3 zwrotny
Najbardziej specyficzny rodzaj leasingu. Tutaj sprzedający i najemca to ta sama osoba. W rzeczywistości transakcja jest formą pożyczki pod zastaw, kiedy nieruchomość zostaje przekazana wynajmującemu tylko formalnie, ale faktycznie pozostaje na swoim miejscu. Przedsiębiorstwo może sprzedać swój sprzęt, a następnie go wydzierżawić, otrzymując duże pieniądze na rozwój i utrzymanie mocy produkcyjnych.
Jednak takie transakcje są również najbardziej korupcyjne.
Świeży przykład z regionu Wołogdy
Zawarto tutaj umowę najmu na sprzedaż dużego centrum kinowego. Sprzedawcą była LLC, nazwijmy ją Alpha. Firma ta jest właścicielem centrum kinowego od ponad 10 lat. ale biznes nie poszedł, długi rosły, a założyciele Alfy zwrócili się do regionalnego centrum wsparcia biznesu z prośbą o pomoc państwa - obiekt ma znaczenie społeczne, budynek ma wartość historyczną. Wsparcie w wysokości 10 mln rubli zostało udzielone pod warunkiem, że trafią one na rozwój branży filmowej w regionie.
Alfa LLC natychmiast zawarła umowę leasingu, sprzedając leasingodawcy (niech to będzie Beta LLC, której jednym z założycieli okazał się ten sam regionalny ośrodek wsparcia biznesu, który również wspierał Alfę) nieruchomość pod projekcję filmową w wysokości 24 miliony rubli. Wynajmujący przeniósł tę nieruchomość na kupującego - Gamma LLC, po zawarciu umowy na 34 miliony rubli z wpłatą 10 milionów zaliczek. Nic dziwnego, jeśli nie zwróci się uwagi na to, że założycielami Gammy były te same osoby co Alfy, a różnica między ceną sprzedaży a kupna dokładnie odpowiadała wysokości wsparcia państwa udzielanego filmowcom przez region.
Rząd regionalny w końcu opamiętał się i zażądał zwrotu pieniędzy wypłaconych jako wsparcie państwa. Doprowadziło to do bankructwa Gamma LLC (umorzenie długu z powodu niemożności windykacji wyniosło 10,07 mln rubli), rozwiązania Beta LLC, wewnętrznych postępowań w samorządzie regionalnym i gorących dyskusji o tym, czy agencje rządowe powinny w ogóle uczestniczyć w zamianie. transakcje leasingowe.
Leasing zwrotny stale przykuwa uwagę organów podatkowych: transakcja, w której nie ma jednoznacznego wykonalność ekonomiczna można uznać za formę uchylania się od płacenia podatków.
Oznaki fikcyjnej transakcji leasingu zwrotnego:
Jak każda transakcja przeniesienia własności, leasing ma swoje ryzyka – niektóre z nich zostały już opisane powyżej. W zależności od stopnia ryzyka rozróżniamy trzy rodzaje transakcji leasingowych:
1 Gwarantowane
Proces przeniesienia mienia jest ubezpieczony przez wyspecjalizowane towarzystwa ubezpieczeniowe lub kilka innych firm działających w charakterze poręczycieli najemcy, zdolnych do pełnego zwrotu wartości majątku leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy.
2 Częściowo zabezpieczone
Kaucja ubezpieczeniowa wpłacana przez leasingobiorcę na konto firmy leasingowej pokrywa część wartości nieruchomości. Jeśli przez cały okres leasingu nie wydarzy się nic nieprzewidzianego umową, środki zostaną zwrócone kupującemu.
3 Niezabezpieczone
Transakcje, w których strony nie gwarantują sobie wzajemnie wykonania swoich zobowiązań. Teraz takie relacje między podmiotami leasingu stają się coraz rzadsze, brak ubezpieczenia zwykle „sugeruje” wątpliwą lub fikcyjną transakcję.
Zazwyczaj jest pięć etapów sprzedaży nieruchomości na wynajem. Przyjrzyjmy się każdemu z nich.
Etap 1. Analiza rynku leasingowego, wybór firmy leasingowej.
Rynek leasingu w Federacji Rosyjskiej jest niemal identyczny z wielkością pierwszej setki sektora bankowego. Możesz wybrać firmę leasingową zarówno po oferowanych warunkach, jak i po rzetelności firmy macierzystej. Ranking leasingodawców jest utrzymywany m.in. na portalu banki.ru/produkty/leasing/firmy/.
Etap 2. Analiza warunków oferowanych przez wynajmującego.
Najważniejsze punkty: opłata wstępna (zaliczka), opłata miesięczna, kwota nadpłaty, okres i harmonogram spłaty, warunki wypowiedzenia umowy leasingu.
Etap 3. Sporządzenie umowy leasingu.
Do sporządzenia tekstu umowy wynajmujący zazwyczaj wymaga następujących dokumentów:
Również firma leasingowa może wymagać innych dokumentów.
Etap 4. Dokonanie zaliczki (płatność wstępna).
Wysokość zaliczki zazwyczaj zaczyna się od 5% (są to warunki dla większości firm zajmujących się leasingiem operacyjnym pojazdów). Średni wzrost rynku wynosi 20-30%. Po zapłaceniu wymaganej kwoty kupujący otrzymuje nieruchomość do użytkowania.
Etap 5. Korzystanie z nieruchomości w okresie obowiązywania umowy.
Dzierżawiona nieruchomość musi być użytkowana ściśle zgodnie z warunkami umowy. Dotyczy to rocznego ubezpieczenia, konserwacji (transport, sprzęt) i oczywiście terminowej płatności miesięcznych opłat.
Regularne płatności z tytułu umów leasingowych mogą mieć jeden z trzech rodzajów harmonogramu:
1 Regresywne – pierwsze płatności są największe, potem maleją. Analogia zróżnicowanych spłat pożyczek. Ten schemat pozwala zminimalizować spłaty odsetek.
2 Renta - płatności w równych ratach. Najbardziej „kosztowny” harmonogram, ponieważ pierwsze płatności idą prawie w całości na spłatę odsetek/marży leasingodawcy.
3 Sezonowy – harmonogram dostosowany do niektórych rodzajów działalności (np. rolnictwo, gdzie główny zysk przypada na jesień i zimę – w tych okresach dopłaty rosną w stosunku do średniej, w pozostałych sezonach maleją).
Można również zastosować inne specjalne harmonogramy płatności, w zależności od specyfiki działalności. konkretne firmy.
W każdym przypadku odpowiedź na to pytanie może być inna. Zależy to zarówno od rodzaju leasingu, jak i od nieruchomości, warunków wynajmującego i banku wierzyciela oraz wielu innych aspektów. Nie zapominajmy, że leasing służy przede wszystkim do celów biznesowych, a warunki kredytowania dla osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców różnią się znacznie od tych dla „fizyków”.
Przyjrzyjmy się najpierw porównaniu zewnętrzne znaki. Załóżmy, że decydujemy się na zakup samochodu o wartości 1 miliona rubli. Porównajmy średnie parametry programów pożyczkowych i leasingowych na początku 2018 roku.
Jeśli połączysz wszystkie cechy, dzięki którym możesz poprawnie porównać leasing i kredyt, otrzymasz coś takiego jak ta tabela:
| Opcje | Leasing | Pożyczki |
| Temat | Osoby prawne i przedsiębiorcy indywidualni. | Wszelkie osoby fizyczne (w tym przedsiębiorcy indywidualni) i osoby prawne |
| Prawo własności po transakcji | Przedmiot pozostaje własnością wynajmującego do czasu pełnej zapłaty jego wartości przez kupującego | Nieruchomość staje się własnością klienta, pozostając jako zastaw na rzecz banku |
| Warunki usługi | Historia poprzednich transakcji leasingowych i historia kredytowa nie ma znaczenia (poza nieuczciwymi próbami) | Wymagana jest pozytywna historia kredytowa |
| Płatności w ramach umowy |
|
|
| Amortyzacja nieruchomości | Przyspieszona amortyzacja może być stosowana do niektórych rodzajów nieruchomości W przypadku samochodów powyżej 300 000 rubli i minibusów powyżej 400 000 rubli stosuje się współczynnik redukcji amortyzacji | Obliczanie normalnej amortyzacji |
| Płatności podatkowe | ||
| faktura VAT | Zawarte w opłatach z tytułu umowy najmu. Podatek można przedstawić do zwrotu po umorzeniu nieruchomości. | Nie podlega opodatkowaniu |
| Podatek własnościowy | Jeżeli nieruchomość znajduje się w bilansie wynajmującego, kupujący nie płaci podatku. Jeżeli nieruchomość znajduje się w bilansie kupującego, podatek jest pomniejszany o przyspieszoną amortyzację. | Nieruchomość zakupiona na kredyt natychmiast staje się własnością kupującego, a podatek jest od niej pobierany w całości. |
Istnieją różnice w celu leasingu i kredytu na cele gospodarcze. Ogólnie można je wyrazić w następujący sposób:
Z formalnego punktu widzenia leasing jest podobny do wynajmu. W obu przypadkach jest właściciel nieruchomości i osoba, która chciałaby wejść w posiadanie tej nieruchomości, ale nie ma od razu całej kwoty na zakup. Właściciel z kolei jest gotowy wynająć nieruchomość do użytku z pewną marżą.
Ale wraz z podobieństwami między wynajmem a leasingiem istnieją znaczne różnice.
| Opcje | Wynajem | Leasing |
| Parametry formalne | ||
| Podstawa prawna | Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, art. 34 Ustawy federalne dotyczące niektórych rodzajów najmu. | Ustawa federalna „O leasingu finansowym (leasing)” |
| wyczucie czasu | Najczęściej krótkie terminy z możliwością przedłużenia. | W znacznej części transakcji leasingowych czas trwania umowy jest równy lub bliski pełnemu okresowi amortyzacji przenoszonej nieruchomości. |
| Temat | Wszelkie dobra nienadające się do konsumpcji, które nie są ograniczone w obrocie. | Własność niekonsumpcyjna, która nie jest ograniczona w obrocie i nie jest obiekt naturalny(np. ziemia). |
| Możliwość wykupu nieruchomości po zakończeniu umowy | Nie | jest |
| Prawo własności | posługiwać się | |
| Kto wybiera udostępnioną nieruchomość? | gospodarz | Najemca |
| Pakiet dokumentów | Dowód wypłacalności nie jest wymagany | Dokumenty potwierdzające istnienie przedsiębiorstwa i wypłacalność |
| schemat biznesowy | ||
| Uczestnicy transakcji | właściciel, najemca | Sprzedawca, leasingodawca, leasingobiorca. Banki, towarzystwa ubezpieczeniowe, firmy poręczycielskie itp. również mogą uczestniczyć. |
| Status sprzedającego (producenta) nieruchomości | Nie zawarte w ofercie | Uczestnik transakcji zawiera umowę z leasingodawcą. |
| Odpowiedzialność za zgodność nieruchomości z deklarowanymi wymaganiami | Nosi właściciela | Ponosi go najemca, z wyjątkiem sytuacji, gdy nieruchomość jest oferowana w leasing przez wynajmującego, a on również szuka sprzedającego. |
| Ryzyko przypadkowej utraty/uszkodzenia mienia | Nosi właściciela | Nosi dzierżawcę |
| Przedmiot ubezpieczenia mienia | gospodarz | Najczęściej najemca |
podatek dochodowy
W przypadku leasingobiorcy opłaty leasingowe zalicza się do pozostałych kosztów (art. 264 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W związku z tym im wyższa wpłata, tym mniej musisz zapłacić podatek dochodowy. To, zdaniem ustawodawcy, stymuluje rozwój przedsiębiorstw i odnowę środków trwałych.
Przy zawarciu umowy leasingowej są dwie możliwości:
1 Jeżeli nieruchomość pozostaje w bilansie leasingodawcy
W takim przypadku leasingobiorca wlicza w koszty całą kwotę raty leasingowej.
Na przykład, jeśli umowa leasingu jest zawarta na 24 miesiące, a łączna kwota płatności bez VAT wynosi 300 000 rubli, to miesięczna kwota uwzględniona przez kupującego w jego wydatkach wyniesie: 300 000 rubli / 24 miesiące = 12 500 rubli.
2 Jeżeli nieruchomość jest wpisana do bilansu leasingobiorcy
Nieruchomość należy zaliczyć do tej lub innej grupy amortyzacji według kosztu wydatków leasingodawcy na zakup przedmiotu leasingu i jego obsługę przedsprzedażną. Amortyzacja naliczana jest w zależności od grupy – mnożnik dla niektórych rodzajów nieruchomości może osiągnąć 3 (amortyzacja następuje 3 razy szybciej niż zwykle).
Najemca może zaliczyć do kosztów opłatę leasingową pomniejszoną o amortyzację nieruchomości.
Weźmy ten sam przykład z nieruchomością wydzierżawioną za 300 000 rubli i miesięczną opłatą 12 500 rubli, a koszt zakupu przedmiotu leasingu (niech będzie to maszyna z kontrolą programu należąca do 5. grupy amortyzacyjnej) wyniósł 200 000 rubli. Minimalny okres użytkowania nieruchomości 5. grupy wynosi 85 miesięcy. 200 000 rubli / 85 miesięcy * współczynnik 3= 7058 rubli.
Kwota ta zostanie uwzględniona w wydatkach na ustalenie podstawy podatku dochodowego jako koszt amortyzacji. Dodatkowo wydatki będą uwzględniać część opłaty leasingowej w wysokości 12500 - 7058 = 5442 rubli. W rezultacie odliczenie nadal będzie takie samo 12 500 rubli, ale jeśli nie zostanie prawidłowo wykonane, podatek dochodowy będzie musiał zostać zapłacony bez żadnych odliczeń.
podatek od wartości dodanej
W ramach umów leasingowych możesz otrzymać zwrot podatku VAT od państwa (art. 171, 172 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Stanie się tak, jeśli spełnisz następujące warunki:
Podatek własnościowy
Jeżeli nieruchomość pozostaje w bilansie wynajmującego, najemca nie płaci podatku. Rejestrując nieruchomość na saldzie najemcy, możesz obniżyć podatek od nieruchomości ze względu na przyspieszoną amortyzację. Podatek od ruchomości nie jest pobierany w okresie obowiązywania umowy leasingu, niezależnie od tego, na czyim saldzie się znajduje.
Podatek transportowy
Tutaj wszystko jest proste: podatek ten płaci strona, która zarejestrowała pojazd leasingowy w policji drogowej lub Gostekhnadzor, niezależnie od tego, w jakim bilansie znajduje się ta nieruchomość w okresie umowy leasingu.
Czy można sfinalizować umowę leasingową przed terminem?
W większości firm zapewniony jest przedterminowy wykup przedmiotu leasingu (ta pozycja musi być ujęta w umowie). Nie jest to jednak najbardziej opłacalna opcja dla leasingobiorcy: w przypadku wcześniejszej spłaty wartości rezydualnej kwota wykupu jest wyższa, a preferencje podatkowe mniejsze. Ponadto szybki wykup powoduje, że organy podatkowe zwracają większą uwagę na transakcję: Federalna Służba Podatkowa może anulować umowę leasingu i uznać ją za umowę pożyczki towarowej. Wtedy nie będzie żadnych odliczeń podatkowych.
W jakich przypadkach nieruchomość zakupiona na dzierżawę powinna być zarejestrowana w organy rządowe?
Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej konieczne jest zarejestrowanie następującej własności i prawa do niej:
W każdym z tych przypadków przedmiot leasingu rejestrowany jest w drodze umowy pomiędzy leasingodawcą a leasingobiorcą na jeden z nich. Po rozwiązaniu umowy najmu z powodu nieuiszczania przez najemcę regularnych opłat, organy meldunkowe usuwają ewidencję korzystającego z nieruchomości.
Mamy Agencja rządowa. Czy możemy wydzierżawić nieruchomość?
Tak, instytucje państwowe i miejskie mają prawo działać jako dzierżawca. Jednak dla nich ustawa o leasingu (art. 9 ust. 1) ustanawia szereg cech:
Wynajmujący zwleka z dostawą sprzętu, powołując się na problemy z dostawcą. Odmawia zrekompensowania straconego czasu, powołując się na fakt, że sami szukaliśmy dostawcy. Czy to legalne?
Ustawodawstwo (art. 34 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej i art. 22 ustawy federalnej „O leasingu finansowym (leasing)”) wyraźnie wskazuje, że ryzyko niewypełnienia przez dostawcę zobowiązań wynikających z umowy leasingu spoczywa na stronie, która wybrała dostawca. Najczęściej rolę tę pełni najemca. To samo dotyczy niezgodności własności z celami projektu. Jeśli wybrałeś sprzęt, który okazał się nieodpowiedni, koszty ponosisz. Jeśli firma leasingowa szukała dostawcy lub sprzętu, pokryje koszty.
Co to jest podnajem?
Pod tym pojęciem rozumie się przeniesienie prawa do korzystania z dzierżawionej nieruchomości na osoby trzecie. Załóżmy, że sprzęt został wydzierżawiony na potrzeby projektu. Zrobione z wyprzedzeniem. Zamknięcie umowy przed terminem oznacza poniesienie strat w zakresie rekompensaty podatkowej. Podjęta zostaje decyzja o poddzierżawieniu sprzętu. Dotychczasowy dzierżawca staje się wynajmującym. Wymaga to zgody na transakcję od pierwotnego leasingodawcy. Nowy najemca ma takie same preferencje podatkowe jak główny. W przypadku naruszenia głównej umowy leasingu (nie uiszczenia kolejnych opłat) umowę podleasingu również uznaje się za nieważną.
Często słyszysz o fikcyjnym leasingu. Co to jest?
Najczęściej fikcyjny leasing jest pokryciem transakcji kupna-sprzedaży na raty. Wydawany jest w celu uzyskania korzyści podatkowych. Ponieważ wiele regionów posiada programy stymulujące rozwój gospodarki, działalność leasingowa jest tam dotowana ze środków publicznych. Otwiera to również szerokie pole do fikcyjnych transakcji.
W Petersburgu i obwodzie tiumeńskim pod koniec 2017 roku sądy odbywały się w dniach głośne sprawy o kradzieży dotacji budżetowych na podstawie fikcyjnych umów leasingowych: w pierwszym przypadku do kieszeni oszustów wpłynęło 18 mln rubli, w drugim - ponad 50 mln. Schemat był ten sam: władze otrzymały fałszywą umowę dzierżawy (w rzeczywistości początkowo żadna nieruchomość nie istniała i nie została przeniesiona), zgodnie z którą napastnicy otrzymali określone programy regionalne zwrot pierwszej raty lub oprocentowania. W północnej stolicy w programie uczestniczył pracownik centrum wsparcia biznesu, który przymykał oko na oczywistą fikcyjność kontraktu.
Leasing jest więc jednym z najwygodniejszych instrumentów finansowych, które umożliwiają firmie modernizację środków trwałych lub zakup sprzętu do rozwoju nowych linii biznesowych. Jego główną zaletą jest to, że aby zrealizować swoje plany, przedsiębiorca nie musi inwestować dużych środków własnych i narażać stabilności finansowej firmy.
Państwo przewiduje szereg korzyści i preferencji podatkowych dla firm korzystających z leasingu dla swojego rozwoju. Niektóre szczególnie przedsiębiorcze postacie próbują na tym skorzystać, korzystając z fikcyjnego leasingu, ale za takie rzeczy można dostać wpis do rejestru karnego na podstawie artykułu Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej „Oszustwo”.
Należy pamiętać, że leasing nie w każdym przypadku może zastąpić kredyt: decyzję należy poprzedzić staranną kalkulacją nadchodzących kosztów i rozważeniem okoliczności towarzyszących. Jednak rozpowszechnienie leasingu w Federacji Rosyjskiej sugeruje, że bardzo często to on jest najlepszą opcją na rozszerzenie działalności.
Wideo na deser: 42-letni sportowiec ekstremalny przyspieszył na rowerze do 167 km/h
Pojęcie leasingu („to lease” - to rent out (angielski)) to jeden z rodzajów usług finansowych, których istotą jest finansowanie nabycia środków trwałych (np. samochodu, specjalistycznego sprzętu lub wyposażenia) .
W warunkach pokryzysowych, kiedy uzyskanie kredytów bankowych jest bardzo trudne, a przyciąganie długoterminowych inwestycji jest poważny problem dla rosyjskich przedsiębiorstw leasing (leasing finansowy) jest najbardziej efektywną technologią rozwoju biznesu. Umożliwia rozbudowę bazy produkcyjnej przedsiębiorstwa, wprowadzanie do produkcji zaawansowanych technologii, zwiększanie majątku trwałego firmy oraz zakup najnowszego sprzętu.
Firma leasingowa nabywa własność określonej nieruchomości i przekazuje ją osobie trzeciej do długotrwałego użytkowania. W takim przypadku sprzedawcę wybiera osoba trzecia – konsument tej usługi finansowej.
W trakcie trwania umowy najmu konsument płaci koszt nabytej nieruchomości powiększony o czynsz najmu. Po określonym czasie i opłaceniu ustalonej kwoty nieruchomość staje się własnością najemcy. Zastaw, w przeciwieństwie do kredytu, nie jest wymagany w transakcji leasingowej, a długi plan ratalny znacznie zmniejsza wysokość płatności i pozwala na optymalne zarządzanie majątkiem firmy.
Wyjątkowość tego instrumentu finansowego polega na tym, że leasing doskonale łączy w sobie cechy leasingu długoterminowego i kredytu finansowego.
Według Rosstatu, w zeszłym roku w Federacja Rosyjska inwestycje w środki trwałe wzrosły o 6%. Jednocześnie, według niezależnych ekspertów finansowych, w 2010 roku aktywność rynku leasingowego przekroczyła wszelkie prognozy. 46% ekspertów jest przekonanych, że w 2012 roku rynek leasingu osiągnie poziom sprzed kryzysu i osiągnie bilion rubli rocznie.
JSC Sberbank Leasing słusznie zajmuje czołowe miejsce wśród firm leasingowych, świadcząc szeroki zakres usług w całej Rosji. Wyróżnia ją nie tylko najgłębsza znajomość specyfiki branży, ale także wszechstronność i znajomość potrzeb klientów.
Konsumentami usług leasingowych Sberbank Leasing JSC są osoby prawne (przedstawiciele dużych, średnich lub małych firm). Przesłankami aktywnego wzrostu konsumpcji usług leasingowych były zarówno czynniki makro-, jak i mikroekonomiczne. Przede wszystkim stabilizacja w gospodarce kraju jako całości. Ważną rolę odgrywa jednak również obniżenie stóp procentowych i dostępność usług.
Obecnie następuje ekspansja transakcji leasingowych w regionach kraju, wydłużenie cyklu ekonomicznego leasingu oraz wzrost ogólnych warunków leasingu. Według prognoz badań analitycznych rosyjskiego rynku finansowego Sbierbank Leasing JSC ma wszelkie szanse stać się jednym z liderów rynku leasingu.
W artykule zdefiniujemy leasing w prostych słowach. Dowiemy się, jakie osoby prawne i osoby fizyczne mogą kupić na leasing, a także przeanalizujemy schemat leasingu na konkretnym przykładzie. Zastanowimy się nad niuansami dokonywania opłat leasingowych i poruszymy kwestie podatkowe.
Co oznacza leasing? Zdefiniujmy to w prosty sposób. Jest to rodzaj pożyczki, zgodnie z którą zamiast pieniędzy klient otrzymuje nieruchomość na wynajem, z prawem do jej otrzymania w przyszłości. W ekonomii leasing to transakcja finansowa, w której uczestniczą trzy strony: sprzedający, leasingodawca i odbiorca.
Porozmawiajmy teraz o ekonomicznym znaczeniu usługi. Korzystając z leasingu możesz faktycznie posiadać towar przez długi czas (do 6 lat) i czerpać korzyści z jego eksploatacji.
Efekt ten uzyskuje się dzięki temu, że nieruchomość można użytkować zgodnie z jej przeznaczeniem od razu, po wpłaceniu zaliczki, która wynosi 15-30 procent wartości nieruchomości. Warunki są bardzo korzystne, ponieważ pozostałą kwotę należy wpłacić w terminie określonym w konkretnej umowie.
Leasing posiada również cechy odróżniające go od zwykłego czynszu i kredytu. Na przykład:
W przypadku najmu, po zakończeniu jego trwania, jesteś zobowiązany do zwrotu nieruchomości wynajmującemu. Inaczej jest z leasingiem: możesz kupić nieruchomość od leasingodawcy po wartości rezydualnej.
Głównymi uczestnikami procesu leasingu są leasingodawca i leasingobiorca. Wydzierżawiającym jest instytucja bankowa i inna firma / świadcząca usługę leasingu, a leasingobiorca to ten, który otrzymuje nieruchomość na warunkach umowy leasingu. Wynajmującym może być właściciel nieruchomości lub pośrednik między dostawcą a odbiorcą. Okazuje się, że usługę można wystawić zarówno w banku, jak i w firmie leasingowej.
Jeśli chodzi o to, komu zapewnia się nieruchomość na dzierżawę, w Federacji Rosyjskiej taka usługa jest dostępna nie tylko dla osób prawnych, ale staje się coraz ważniejsza dla osób fizycznych.
Mówiąc o prawnie osób, leasing jest często wykorzystywany przez przedsiębiorstwa w celu poprawy bazy materiałowej i technicznej.
Ponieważ sama transakcja i przedmiot leasingu są ubezpieczone, kolejnym przedmiotem leasingu jest ubezpieczyciel.
I oczywiście realizacja procedury jest niemożliwa bez sprzedawcy. W tym charakterze może działać producent towarów, oficjalny sprzedawca lub właściciel nieruchomości.
Najczęstsze przedmioty leasingowe to:
Istnieje jednak szereg ograniczeń. Na przykład nie możesz wydzierżawić:
Wszystkie te kryteria są regulowane przez obowiązujące prawodawstwo. Ale są też ograniczenia opracowane przez firmy leasingowe:
Leasing w większości przypadków jest postrzegany jedynie jako instrument finansowy, który pozwala na prowadzenie działalności gospodarczej związanej z użytkowaniem różnego sprzętu.
Wynika to z faktu, że jeszcze kilka lat temu w Federacji Rosyjskiej dzierżawiona nieruchomość mogła być wykorzystywana wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej. A przepisy regulujące takie relacje były bardzo kontrowersyjne i różni prawnicy różnie je interpretowali. Możliwość korzystania z dzierżawionej nieruchomości na potrzeby zwykłych konsumentów stała się możliwa dopiero w 2011 roku.
Spójrzmy teraz na klasyfikację rodzajów leasingu:
1. Ze względu na charakter działalności i stopień zwrotu leasing dzieli się na operacyjne i.
2. W zależności od formy transakcji leasing ma charakter bezpośredni, pośredni i zwrotny.
3.Przy leasingu obiektów podział przeprowadza się w następujący sposób:
4. Podział na podmioty leasingu implikuje obecność:
5. W zależności od stopnia ryzyka podział leasingu wygląda następująco:
Wiele firm posiada także programy leasingu korporacyjnego, które mają na celu współpracę z dużymi korporacjami, które chcą zwiększyć swoją flotę/modernizację sprzętu. Jednocześnie wnioski składane przez klientów korporacyjnych są zatwierdzane w 99% przypadków.
Aby zrozumieć zasadę działania tej usługi, zastanówmy się, jak przebiega nabycie nieruchomości w leasingu.
Klient wybiera więc firmę i rodzaj nieruchomości, którą chce otrzymać do użytku. Po wyborze firmy prowadzone są negocjacje warunków transakcji. Omawiana jest wysokość zaliczki, czas trwania umowy itp.
Klient podaje niezbędne informacje do zawarcia umowy. Po dokładnym przestudiowaniu i podpisaniu umowy pierwsza rata jest spłacana, a przedmiot leasingu trafia do odbiorcy nieruchomości. Jeżeli umowa przewiduje udział w transakcji dostawcy, wówczas obowiązek dostarczenia nieruchomości przechodzi na niego.
Jeżeli umowa została wykonana w całości, wszystkie składki zostały opłacone, własność nieruchomości przechodzi na odbiorcę. Zysk uzyskiwany z użytkowania nieruchomości jest również jej własnością.
Podajmy przykład konkretnej transakcji leasingowej z rozliczeniami.
Jedna z firm telekomunikacyjnych w Rosji postanowiła zmodernizować infrastrukturę sieciową i wyposażyć miejsca pracy dla pracowników nowego biura. Przeanalizowano rynek i wybrano firmę leasingową.
Biorąc pod uwagę wymagania klienta zamówienie wyglądało tak:
Całkowity koszt sprzętu wyniósł 1 milion 800 tysięcy rubli.
Obliczenie:
Po zakończeniu umowy leasingu klient będzie miał w swoim bilansie sprzęt o zerowej wartości rezydualnej.
Umowa najmu jest pismo zgodnie z wymogami prawa i zawiera następujące elementy:
Podczas sporządzania dokumentu ważne jest, aby warunki umowy nie mogły być interpretowane na dwa sposoby, należy określić niuanse transakcji.
Prawa i obowiązki każdej ze stron reguluje Kodeks Cywilny Federacji Rosyjskiej. Skuteczność całego procesu transakcyjnego zależy od tego, jak dokładnie są one sformułowane. Podstawowym obowiązkiem wynajmującego w tego typu transakcji jest nabycie nieruchomości od sprzedającego i przekazanie jej do eksploatacji odbiorcy.
Najemca ma dużo więcej obowiązków:
Wynajmujący ma prawo do odstąpienia od przedmiotu leasingu w przypadku naruszenia przez odbiorcę warunków umowy. Z kolei najemca może żądać wymiany nieruchomości, jeżeli nie odpowiada ona warunkom umowy, żądać uzupełnienia nieruchomości, jeżeli nie nastąpiło to w momencie wydania.
W praktyce rosyjskiej mechanizm leasingu nie został jeszcze dopracowany w najdrobniejszych szczegółach, co znacznie zmniejsza jego skuteczność. Ale to narzędzie rozwija się dynamicznie i często pozwala firmom zachować stabilność finansową.
Opłata leasingowa to określona kwota Pieniądze, którą zapłacisz leasingodawcy w trakcie trwania umowy leasingu.
Harmonogramy płatności mogą mieć kilka rodzajów:
Opłata leasingowa obejmuje:
Zawarcie umowy leasingu pozwala zaoszczędzić na płaceniu kilku rodzajów podatków jednocześnie, ale przede wszystkim na podatku dochodowym. Jeżeli nieruchomość jest przedmiotem umowy najmu, wówczas można do niej zastosować przyspieszoną stawkę amortyzacyjną, co pozwala na szybkie uwzględnienie kosztów związanych z przejęciem.
Z kolei zastosowanie przyspieszonej amortyzacji zmniejsza podstawę opodatkowania nieruchomości (w wielu regionach obowiązuje stawka obniżona).
Skutkuje to znacznymi oszczędnościami na opłaceniu podatku transportowego. Możesz wybrać, dla kogo zarejestrować pojazd - dla odbiorcy czy leasingodawcy - i wtedy rejestrujący zapłaci podatek.
Leasingobiorca ma prawo do comiesięcznego odliczenia podatku VAT od raty leasingowej. Odbywa się to zwykle po dostarczeniu przez najemcę faktur, które wystawia mu wynajmujący.
Porozmawiajmy osobno o zaletach i wadach tego instrumentu finansowego. Przeanalizujmy najpierw główne Korzyści :
Wady leasing też ma. Wśród nich są:
Na zakończenie rozmowy można zauważyć, że leasing jest bardziej opłacalny dla przedsiębiorców niż dla zwykłych obywateli. Ale dla fizycznego leasing jest droższy niż kredyt.
Witam drodzy czytelnicy strony magazynu. Dziś każdy próbuje, czy to przedsiębiorca czy osoba, a szczególnie to pytanie istotne, gdy musisz kupić samochód. W tym artykule staraliśmy się bardziej szczegółowo opisać czym jest leasing, jak go zaaranżować oraz jakie niuanse są dostępne podczas rejestracji.
Dziś istnieją opłacalne sposoby na ominięcie zobowiązań kredytowych i uzyskanie samochodu na korzystnych warunkach, o czym porozmawiamy później i rozważymy kilka realnych przykładów.
Wiele osób, nawet tych, którzy dobrze zarabiają, bardzo często korzysta z kredytów. To świetny sposób, aby jak najszybciej uzyskać upragnioną rzecz, niezależnie od tego, czy jest to samochód, czy mieszkanie, i od razu zacząć z niej korzystać. Nie każdy jest w stanie zgromadzić dużą ilość pieniędzy, aby od razu zapłacić gotówką, a w niektórych sytuacjach nie jest to nawet racjonalne. Odrębnym rodzajem pożyczek jest leasing i pomimo tego, że wielu nie zna znaczenia słowa leasing, bardzo łatwo to wyjaśnić prostymi słowami.
Leasing to w prostych słowach: cechy i główne rodzaje + przykłady obliczeń
Ludzie często pożyczają pieniądze od banków, ale korzyści płynące z kredytu bankowego to duży znak zapytania. Oczywiście warunki są wszędzie inne, ale jeśli mówimy o dużej kwocie pieniędzy, to nietrudno się domyślić, że oprocentowanie będzie odpowiednie. Wydaje się, że nie ma wyjścia z tej sytuacji, bo zainteresowanie we wszystkich bankach jest duże, a auto chcesz kupić właśnie teraz. W takiej sytuacji leasing będzie doskonałą alternatywą.
Dosłownie z angielskiego słowo dzierżawa jest tłumaczone jako czynsz. Wynika z tego, że leasing jest rodzajem leasingu, jednak w ustawodawstwo rosyjskie on ma trochę cechy charakterystyczne. Krótko mówiąc, leasing to skrzyżowanie leasingu z pożyczką. Jego istotą jest to, że firma zawiera umowę z osobą i kupuje dla niej jakąś nieruchomość. Co dokładnie może być przedmiotem leasingu, a jakie ograniczenia istnieją, omówimy nieco później.
Osoba zawierająca umowę nazywana jest najemcą. Ma prawo do korzystania z majątku, który firma dla niego nabyła. To użytkowanie podlega dzierżawie. Najemca wnosi wkład miesięczne płatności, dzięki czemu w określonym czasie otrzymuje samochód, nieruchomość i tak dalej. Firma świadcząca tę usługę nazywana jest leasingodawcą.
Główna różnica między leasingiem a zwykłym czynszem polega na tym, że po wygaśnięciu umowy osoba ma prawo wykupić nieruchomość za określoną z góry określoną kwotę. Wraz z tym przepisana jest również kwota pierwszej raty, która zwykle wynosi około 30%. Są firmy, które oferują leasing bez zaliczki, ale warunki zostaną omówione nieco później.
Przedmiotem transakcji leasingowych może być każda rzecz nieużytkowa. Dokładniej, w zdecydowanej większości przypadków przedmiotem leasingu są następujące rodzaje aktywów:
Warto zauważyć, że wcześniej istniał jeszcze jeden bardzo ważny wymóg dotyczący przedmiotu transakcji leasingowych – musi być komercyjny i przynosić zysk. Nietrudno się domyślić, że takie warunki uniemożliwiły leasing samochodów, a to jest znacząca część rynku. Powód ten stał się jednym z głównych powodów zniesienia tego wymogu, więc teraz prawie wszystko może być przedmiotem transakcji.
Jest jeszcze jeden niuans – przedmiotem leasingu nie może być grunt. Wynika to z faktu, że ta nieruchomość należy do kategorii obiektów naturalnych, dlatego obowiązują dla nich pewne ograniczenia. Ponadto istnieją przedmioty, których swobodny obrót jest zabroniony lub ograniczony. Nie możesz ich też wydzierżawić.
WAŻNE: Po zawarciu transakcji przedmiot leasingu, bez względu na to, jaki jest, pozostaje własnością leasingodawcy. Jest to bardzo podobne do kredytu bankowego, ponieważ gdy osoba zaciąga kredyt na przykład na samochód, również pozostaje on własnością banku.
Należy mieć na uwadze, że płatności, których dokonuje klient, są opłatami za wynajem. Osoba płaci za użytkowanie, więc cała odpowiedzialność za ubezpieczenie i utrzymanie przedmiotu leasingu spoczywa w całości na leasingodawcy. Brzmi to bardzo opłacalnie, ale pomimo tego, że firma pokryje takie wydatki, w przyszłości nadal będą kompensowane wpłatami dokonywanymi przez najemcę.
Powiedzieliśmy już, że majątek, który otrzymuje dana osoba, jest w obu przypadkach własnością firmy. Jednak mimo to istnieje bardzo duża i zasadnicza różnica między kredytem bankowym a leasingiem. Aby dokładniej zrozumieć różnice, należy ocenić wady i zalety zarówno leasingu, jak i kredytu.
Kredyt
Kiedy ktoś bierze coś na kredyt, natychmiast zaczyna z niego korzystać i będzie musiał to oddać tylko wtedy, gdy warunki kredytu nie zostaną spełnione. W tym artykule nie rozważamy konsekwencji takich działań, ponieważ jasne jest, że w obu przypadkach będą one godne ubolewania. O wiele ciekawsze są zalety kredytu bankowego:
Aby uzyskać jak najpełniejszy obraz, należy wziąć pod uwagę nie tylko zalety, ale także wady. A wady pożyczki są następujące:
Pomimo tego, że wady kredytu są dość znaczne, ludzie bardzo chętnie z niego korzystają, ponieważ nie zawsze jest możliwe zawarcie umowy leasingowej.
Leasing
Kredyt i leasing mają ze sobą wiele wspólnego, ale wciąż są to różne rodzaje umów, które mają swoje wady i zalety. Główne zalety leasingu to:
Wad leasingu jest niewiele, ale nadal istnieją. Główne wady to:
To były główne zalety i wady leasingu i kredytu samochodowego. Nie sposób udzielić uniwersalnej odpowiedzi, która z umów jest bardziej opłacalna, ponieważ do każdej sytuacji należy podejść indywidualnie. Jeśli jednak mówimy o kupnie nieruchomości lub samochodu, to w tym przypadku leasing jest często dużo bardziej opłacalny niż kredyt, ale niektórzy z niego nie korzystają po prostu dlatego, że nie rozumieją istoty transakcji.
Najemcą może być zarówno osoba fizyczna, jak i osoba prawna. Warunki dla nich będą oczywiście inne, a wynika to przede wszystkim z faktu, że w większości przypadków osoby prawne zawierają umowę o nieruchomości komercyjnej, a osoby fizyczne odwrotnie.
Umowy leasingowe mogą być bardzo korzystne pod względem miesięcznych rat, które zazwyczaj nie są bardzo wysokie. Jednak wielu najemców pod koniec trwania umowy decyduje się na wykup swojej nieruchomości, a tutaj kwota będzie już bardziej znacząca. W Rosji jest bardzo niewiele firm leasingowych, które są gotowe zaoferować klientom leasing bez wykupu. Wynika to z faktu, że sprzedaż nieruchomości po dzierżawie wymaga dodatkowych środków i mechanizmów, a jest to bardzo trudny i generalnie odrębny rodzaj działalności. Niemniej jednak taką firmę można znaleźć, ale korzyść z umowy w tym przypadku będzie dużym pytaniem.
Wynajmujący często określa minimalną zaliczkę. Oznacza to, że jeśli najemca chce zapłacić dużą kwotę, ma do tego prawo. W takim przypadku warunki najmu będą jeszcze korzystniejsze. Jest mało prawdopodobne, aby wpłynęło to na wysokość miesięcznych płatności, ale kwota okupu zostanie znacznie zmniejszona.
Jedną z głównych zalet i cech leasingu jest to, że jego rejestracja zajmuje bardzo mało czasu. Wynika to z faktu, że firma leasingowa nie wymaga gromadzenia dużej ilości dokumentów. W związku z tym rozpatrzenie odwołania i wydanie decyzji zajmuje minimum czasu, a w niektórych przypadkach klient może otrzymać odpowiedź w ciągu 24 godzin.
Powodem tak szybkiego i mało wymagającego przetwarzania jest to, że firmy leasingowe nie wystawiają hipoteki na nieruchomość. Po prostu kupują i rejestrują jako swoją własność, co znacznie upraszcza i przyspiesza cały proces. Najemca z kolei otrzymuje nieruchomość wyłącznie do użytku z prawem do zakupu.
Wskazówka: Jak wspomniano wcześniej, aby z zyskiem zaaranżować leasing, należy postarać się o jak największą kwotę pierwszej wpłaty. Najczęściej nie ma to wpływu na płatności, ale są wyjątki, a kwota okupu i tak będzie mniejsza.
Kampanie reklamowe leasingodawców są często pełne nagłówków o niskich stopach procentowych. W rzeczywistości musisz być z tym bardzo ostrożny, ponieważ schemat obliczania rocznych odsetek tutaj różni się nieco od schematu bankowego. Jako przykład możemy wziąć warunki oferowane przez najpopularniejszy bank w Rosji - Sbierbank.
Zaliczka, czyli pierwsza rata musi wynosić co najmniej 10%. Jest to bardziej ruch reklamowy, gdyż w praktyce jest to zwykle około 20-30%. Na przykład weźmy średnią - 25%.
Sbierbank oferuje swoim klientom kwotę finansowania do 24 milionów rubli. Jest to kwota, która zostanie przeznaczona na zakup samej nieruchomości, a 25% tej kwoty klient zapłaci z góry. Na przykład, jeśli bank kupi samochód dla klienta o wartości 10 milionów rubli, klient natychmiast wpłaci zaliczkę (10 000 000 * 0,25 = 2 500 000). Okazuje się, że realna kwota pożyczki to 7,5 mln.
Stopa aprecjacji zależy od konkretnych warunków, ale ponieważ rozważamy typowy przykład, przyjmiemy średnią stawkę 4%. Korpusem długu jest 7 500 000 rubli, które emituje bank. Aby obliczyć całkowitą kwotę umowy wyobraź sobie, że zaciągnęliśmy pożyczkę na 5 lat i zastosuj następujący wzór:
Zadłużenie (7 500 000) + odsetki od pożyczki (4 000 000) + podatek (500 000) + VAT (1 000 000) = całkowita kwota umowy (13 000 000)
Ta formuła nie obejmuje zaliczki, ponieważ jest ona natychmiast przekazywana na konto bankowe. Jeśli dodamy zaliczkę, w końcu klient zapłaci bankowi 15 500 000 rubli. To około 18% rocznie.
Wszystkie wyliczenia w tej formule są zaokrąglane, aby dokładniej pokazać, w jaki sposób naliczane są odsetki od leasingu. W tym przypadku stopa aprecjacji jest dodawana do stopy kredytu, która w Sbierbanku wynosi około 10%. Dlatego nie należy od razu spieszyć się w pozornie sprzyjające warunki, bo jak się okazało z obliczeń, ostateczny procent wyniósł około 18.
Leasing to bardzo powszechna praktyka we współczesnym biznesie. Wynika to z faktu, że warunki umowy są często znacznie bardziej opłacalne niż w przypadku kredytu, a to ma fundamentalne znaczenie dla biznesu. Istnieje 5 głównych obszarów zastosowania umowy leasingu w biznesie, a każdy z nich należy omówić bardziej szczegółowo:
Leasing samochodowy to najpopularniejszy i najczęstszy sposób na skorzystanie z umowy leasingowej, ale w tym przypadku nie mówimy o użytkowaniu osobistym, ale komercyjnym. Jest to niezwykle ważne, ponieważ samochody są rzadko kupowane do tych celów. Przedmiotem leasingu w tym przypadku są zazwyczaj ciężarówki, ciężarówki, autobusy i tak dalej.
Najemcy w tym kierunku to zazwyczaj transport i. Leasing jest szczególnie korzystny dla firm rozpoczynających działalność, ponieważ na starcie nie mają one tak dużej ilości środków na zakup wymaganej ilości transportu. Kontaktując się z firmą leasingową, firma może zakupić wystarczającą ilość samochodów i rozpocząć działalność. Potem zacznie się pojawiać pierwszy zysk, a za kilka lat, gdy kontrakt się skończy, firma będzie miała już dość środków na wykup floty. Warto również zauważyć, że istnieją znaczne różnice między leasingiem a leasingiem.
Warunki umowy w tym przypadku będą bardzo lojalne, ponieważ wynajmujący otrzyma dużego klienta. To dobra oferta dla obu stron, więc taka praktyka jest bardzo powszechna w środowisku transportowym i logistycznym.
Dla wielu dużych firm, które mają już na koncie dość dużą ilość nieruchomości, leasing zwrotny staje się doskonałym sposobem na wyjście z kryzysu i przyciągnięcie dodatkowych środków na produkcję.
Istotą tej umowy jest to, że wynajmujący kupuje nieruchomość od najemcy, a następnie od razu ją wynajmuje. W ten sposób firma może otrzymać znaczne środki na posiadane aktywa, czy to samochody, maszyny, nieruchomości itd., ale jednocześnie nie wyłączać ich z produkcji.
Cała nieruchomość staje się własnością wynajmującego, a klient dokonuje tylko miesięcznych płatności. Dokonując takiej transakcji zawierane są 2 umowy. Po pierwsze, umowa sprzedaży, która potwierdza przejście nieruchomości na własność firmy leasingowej. Następnie standardowa umowa najmu, na podstawie której klient otrzymuje nieruchomość do użytkowania.
Istotą leasingu operacyjnego jest to, że nie daje on prawa do wykupu leasingowanej nieruchomości. Ten rodzaj transakcji jest niezbędny w przypadkach, gdy firma potrzebuje dodatkowych aktywów wspierających działanie istniejących procesów biznesowych. Bardzo często firmy nie są zainteresowane nabyciem wynajmowanej nieruchomości. Potrzebują tego tylko przez chwilę, więc ten kierunek jest bardzo popularny i poszukiwany.
W transakcję zaangażowane są 3 strony:
Jedną z głównych zalet takiej współpracy jest to, że firmy produkujące przedmiot leasingu bardzo często współpracują z leasingobiorcą. Oznacza to obecność dodatkowych rabatów, z których warunki stają się najkorzystniejsze. W niektórych przypadkach kwota rabatu może nawet pokryć wszystkie odsetki wynikające z umowy.
Każdy początkujący przedsiębiorca na początku swojej działalności posiada kapitał, którego najczęściej na nic nie wystarcza. W tym przypadku nie można obejść się bez kredytów, ale jeśli mówimy o sprzęcie, umowa leasingu byłaby znacznie bardziej opłacalną opcją.
Zaletą takiej transakcji jest to, że przedsiębiorca będzie mógł zapłacić za sprzęt tylko wtedy, gdy osiągnie zysk. Jest to bardzo korzystne, ponieważ dla małych firm na wczesne stadia bardzo ważne jest, aby być tak ekonomicznym, jak to tylko możliwe. Jeśli przedsięwzięcie się nie powiedzie, a przedsiębiorca nie ma wystarczających środków na zakup sprzętu, może po prostu tego nie robić. W tym przypadku jest to o wiele bardziej opłacalne niż pożyczka w banku, ponieważ nie ma absolutnie żadnego sensu uciekać i szukać pieniędzy na opłacenie sprzętu, jeśli nie przynosi on zysku. Z tego powodu ten kierunek leasingu w biznesie jest jednym z najpopularniejszych.
Ten rodzaj transakcji jest bardzo podobny do umowy outsourcingowej. Najemca może bez problemu zapewnić swojej firmie personel, zawierając umowę z odpowiednią firmą. Główna różnica w stosunku do outsourcingu polega na tym, że pracownicy będą pracować nie w firmie zewnętrznej, ale w firmie klienta.
Należy jednak pamiętać, że pracownicy otrzymują wynagrodzenie od wynajmującego. Dla firmy klienta może to być mniej opłacalne z punktu widzenia kosztów bezpośrednich, ale jeśli weźmiemy pod uwagę całkowity koszt świadczenia pracy, w tym podatki, umowy socjalne itd., okazuje się, że w wielu przypadkach będzie to dużo bardziej opłaca się zrealizować tę transakcję niż zatrudniać ludzi na własną rękę.
Leasing personelu jest popularny w prawie wszystkich rodzajach działalności, ale jest szczególnie istotny w tych firmach, które nie działają w sektorze produkcyjnym, ale w sektorze usług.
To było 5 głównych obszarów leasingu dla biznesu. Oczywiście tego typu umowa ma dużo duża ilość aplikacje, ale są to najbardziej popularne i poszukiwane. Sposób, w jaki takie transakcje są stosowane przez osoby fizyczne, zostanie omówiony dalej.
Transakcje leasingu samochodów zajmują dużą część rynku. Wynika to z faktu, że samochód jest idealnym przedmiotem leasingu i istnieje ogromna ilość sytuacji, w których takie transakcje będą znacznie bardziej opłacalne niż kredyt. Następnie porozmawiamy o tym, jakie ma cechy, a także jakie subtelności należy wziąć pod uwagę przy zawieraniu umowy.
Prawie każda osoba wie, czym jest kredyt, ale z leasingiem wszystko nie jest takie dobre. Wiele osób spieszy się z zawarciem umowy po wysłuchaniu obietnic w kampanie reklamowe. W rezultacie okazuje się, że warunki wcale nie są takie, jakich się spodziewano. Konsekwencje podpisania nieopłacalnej umowy są zwykle godne ubolewania.
WAŻNY: Przed wyjazdem na leasing samochodu każda osoba powinna dokładnie zapoznać się z wymaganiami i warunkami. To zupełnie inny rodzaj transakcji, inny niż pożyczka i leasing, dlatego musisz to zrozumieć, zanim zaczniesz z niego korzystać.
Przede wszystkim musisz zdecydować, czy chcesz kupić samochód po wygaśnięciu umowy. W teorii leasing przewiduje, że umorzenie w ogóle nie jest wymagane. Osoba może po prostu korzystać z pojazdu przez kilka lat, po czym należy go zwrócić do firmy.
Jest to nie tylko bardzo opłacalne, ale i wygodne. Osoba po prostu dokonuje miesięcznych płatności i nie martwi się o papierkową robotę. Ubezpieczenie, opieka, śledzenie kondycji – to wszystko spoczywa na barkach firmy. Oczywiście ten, kto korzysta z samochodu, będzie musiał zapłacić, ale nie bezpośrednio. Wszystkie koszty są ujęte w miesięcznych ratach, więc jedyną rzeczą, o której musi myśleć kierowca, jest terminowa płatność czynszu.
Jeśli chodzi o wykup, prawdopodobnie wielu klientów wolałoby tego nie robić. Praktyka pokazuje jednak, że jest to możliwe w bardzo rzadkie przypadki. Najczęściej, jeśli firmy proponują leasing samochodu bez wykupu, to wysokość miesięcznej raty w tym przypadku praktycznie nie różni się od tej, która jest wystawiana w przypadku wykupu. Oznacza to, że z grubsza mówiąc, o wiele bardziej opłaca się osobie po zawarciu umowy zapłacić określoną kwotę i zatrzymać samochód dla siebie, niż pozostawić bez wszystkiego. To główna cecha leasingu samochodów dla osób fizycznych.
Jeśli chodzi o dokumenty, wymagany jest tylko minimalny zestaw paszportu i prawa jazdy. Z tymi dokumentami musisz przyjść do wybranej organizacji i zawrzeć umowę.
Firma leasingowa zaproponuje klientowi wypełnienie wniosku, po czym zostanie on przesłany do rozpatrzenia. Od złożenia wniosku do podjęcia decyzji trwa to zwykle nie więcej niż 2 dni. Dlaczego firmy leasingowe są tak mało wymagające pod względem dokumentów zostało opisane powyżej w artykule.
Jeśli mówimy o osobach prawnych, najczęściej nie jeden samochód jest zaangażowany w takie transakcje, ale kilka naraz. To bardzo duża umowa i zamierzają ją zawrzeć 3 strony: odbiorca najmu, wynajmujący i dostawca, od którego samochód zostanie kupiony.
Sam proces jest dość szybki. Osobom prawnym łatwo jest kupić samochód w leasingu, ponieważ nie trzeba się martwić o niuanse zakupu, ponieważ o wszystkich decyduje wynajmujący i sprzedający. Dla osoby prawnej w tym przypadku ważna jest tylko sama umowa najmu. Zawierana jest bardzo szybko i z niewielkim kompletem dokumentów, co jest dużą przewagą takich transakcji nad kredytami bankowymi.
Głównym obowiązkiem najemcy jest terminowe dokonywanie płatności i utrzymywanie pojazdu w dobrym stanie. Oznacza to, że jeśli są jakieś awarie, jest zobowiązany je naprawić. Opłata za naprawę zostanie uwzględniona w miesięcznych płatnościach. Po zakończeniu umowy samochód musi być w pełni sprawny i wolny od wad. Dotyczy to zwłaszcza przypadków, w których pojazd nie jest wykupiony.
Pomimo tego, że umowa najmu jest bardzo prosta, wiele osób się w niej myli, więc dla dodatkowej pewności lepiej jest wcześniej zapoznać się z formularzem. Przykładową umowę najmu można pobrać z poniższego linku.
W Rosji nie ma wielu firm leasingowych, więc wybór klientów nie jest duży. Niemniej jednak czasami trzeba wybrać, a żeby wziąć maksimum dobra decyzja, musisz przestrzegać 5 głównych wskazówek, które wielokrotnie udowodniły swoją skuteczność w praktyce:
Cóż, abyś mógł znaleźć firmę o najlepszych warunkach, oto główne firmy, z których możesz wybrać w Rosji:
Na koniec chciałbym jeszcze raz powiedzieć, że leasing to skrzyżowanie leasingu z pożyczką. W wielu sytuacjach jest to wygodne, ale przed zawarciem umowy należy poprawnie obliczyć swoją siłę, aby nie popaść w niewygodną sytuację finansową.
Nie można już wyobrazić sobie nowoczesnej działalności przedsiębiorczej bez leasingu. Jednak dla wielu osób koncepcja ta pozostaje zupełnie niezrozumiała, dlatego zwracają się do wyszukiwarek z pytaniem: czym w uproszczeniu jest leasing?
Leasing- jedna z odmian usług finansowych, która polega na przekazaniu nieruchomości na długoterminową dzierżawę z dalszym prawem do jej zakupu lub zwrotu. W przeciwieństwie do konwencjonalnego leasingu, transakcja leasingu angażuje nie dwie, ale trzy strony. Każdy z nich ma swoje własne prawa i obowiązki. Główną normą prawną regulującą tę sferę stosunków jest ustawa federalna nr 164-FZ „O leasingu finansowym (leasing)”, która obowiązuje od 1998 roku.
Na podstawie Sztuka. 4 nr 164-FZ Przedmiotem leasingu są:
Przedmioty leasingu
Wielu zwykłych ludzi zastanawia się: czym są firmy leasingowe? W prostych słowach firmy te są kluczowymi graczami, od których działań zależy stan rynku. Należą do nich różne przedsiębiorstwa, firmy i organizacje zajmujące się prowadzeniem operacji leasingowych. Wysoko wyspecjalizowane firmy z reguły pracują z jednym przedmiotem leasingowym lub grupą podobnych obiektów (na przykład sprzęt budowlany). Posiadają w swojej kadrze specjalistów, którzy zajmują się utrzymaniem obiektu w normalnym stanie technicznym. Gracze Universal zajmują się różnymi przedmiotami, często przenosząc swoje wsparcie techniczne na najemców. Wraz z operacjami leasingowymi, podobne firmyświadczyć szeroką gamę innych usług:
Niestabilny rozwój gospodarki i przedłużający się kryzys rynku finansowego utrudniają wielu przedsiębiorcom dostęp do kredytu. Na tym tle następuje odpływ kapitału i spadek atrakcyjność inwestycyjna pojedyncze firmy i całe branże. 
W tych warunkach leasing staje się niemal jedyną możliwą technologią rozwoju biznesu. Leasing finansowy pozwala na aktualizację bazy produkcyjnej i rozbudowę środków trwałych, a także zapewnia wprowadzenie Innowacyjne rozwiązania do produkcji.
Najprościej rzecz ujmując, leasing to skuteczny instrument finansowy, który zawiera oznaki długoterminowego leasingu i kredytowania.
Z reguły przedmiotem leasingu są pojazdy, urządzenia przemysłowe, samoloty, sprzęt specjalny, aktywa materialne, a nawet całe przedsiębiorstwa. Obecne prawodawstwo daje szerokie możliwości wyboru przedmiotu leasingu finansowego, odnosząc do tej kategorii wszystkie rzeczy nie konsumpcyjne. Nakłada jednak również pewne ograniczenia. Więc, nie będzie możliwe sporządzenie umowy leasingu w odniesieniu do:
Ponadto firmy leasingowe mogą nakładać własne ograniczenia. Ich lista jest indywidualna i zależy od cech samego sprzętu oraz polityki firmy. Niemniej jednak Istnieje szereg ogólnych parametrów, których przestrzegają wynajmujący:
Odmowa świadczenia usług leasingowych w jednej firmie jest w dużej mierze konsekwencją jej wewnętrznych wymagań, dlatego warto w przyszłości zwrócić się do jej konkurentów.
Oprócz niewątpliwych zalet leasing finansowy ma szereg typowych wad:
Aby lepiej zrozumieć, jak działa leasing i czym jest w uproszczeniu, można przyjrzeć się bliżej standardowemu schematowi tej operacji. Konsument zamierzający zawrzeć umowę leasingu wybiera konkretny rodzaj i markę niezbędny sprzęt i przystępuje do negocjacji z producentem warunków dostawy, jednocześnie powiadamiając go o chęci zakupu przedmiotu przy pomocy firmy leasingowej. Po omówieniu wszystkich szczegółów, kupujący kontaktuje się z firmą i przekazuje jej wszystkie niezbędne informacje (dane o sprzęcie, informacje o przedsiębiorstwie i jego wypłacalności oraz szereg innych).
Schemat umowy leasingu
W przypadku zatwierdzenia, strony zawierają umowę leasingu, o czym powiadamiany jest producent sprzętu. Następnie firma leasingowa i producent zawierają transakcję kupna-sprzedaży. Po wyprodukowaniu niezbędnego sprzętu kupujący go akceptuje i otrzymuje do użytku.
